Talaan ng nilalaman
- Panimula
- Kabanata 1: Mga Uri ng Plano sa Pagreretiro
- Kabanata 2: Pagkamit ng mga Benepisyo sa Pagreretiro
- Kabanata 3: Impormasyon sa Plano na Susuriin
- Kabanata 4: Pagbabayad ng mga Benepisyo
- Kabanata 5: Pagdala ng Inyong Benepisyo sa Pagreretiro
- Kabanata 6: Paghahain ng Claim para sa mga Benepisyo
- Kabanata 7: Mga Responsibilidad ng Plan Fiduciaries
- Kabanata 8: Ang Inyong Benepisyo sa Panahon ng Pagwawakas ng Plano o Pag-iisa ng Kumpanya
- Kabanata 9: Mga Potensyal na Claim Laban sa Inyong Benepisyo (Diborsyo)
- Kabanata 10: Ano ang Gagawin Kung May Problema Kayo
- Glossary
Panimula
Ang plano sa pag-iipon para sa pagreretiro ng inyong employer ay isang mahalagang bahagi ng inyong seguridad sa pananalapi sa hinaharap. Mahalagang maunawaan kung paano gumagana ang inyong plano at kung anong mga benepisyo ang matatanggap ninyo. Tulad ng pagsubaybay ninyo sa pera na inilagay ninyo sa isang bangko o iba pang institusyong pinansyal, ito ay para sa inyong pinakamahusay na interes na subaybayan ang inyong mga benepisyo sa pagreretiro.
Ang mga responsable para sa pamamahala at pangangasiwa ng inyong plano sa pagreretiro ay dapat sumunod sa ilang mga patakaran para sa pagpapatakbo ng plano, paghawak ng pera ng plano, at pangangasiwa sa mga kumpanyang namamahala sa pera. Dapat rin ninyong maunawaan at subaybayan ang inyong plano sa pagreretiro at ang inyong mga benepisyo. Makakakita kayo ng Mga Dapat Gawin sa bawat kabanata upang matulungan kayo sa paggawa nito.
Tinutulungan kayo ng buklet na ito na maunawaan ang inyong plano at ipinapaliwanag kung anong impormasyon ang dapat ninyong suriin nang pana-panahon at kung saan pupunta para sa tulong sa mga tanong. Kabilang dito ang impormasyon sa:
- Iba't ibang uri ng mga plano sa pagreretiro;
- Anong impormasyon ang makukuha ninyo tungkol sa inyong plano;
- Kailan at paano kayo makakatanggap ng mga benepisyo sa pagreretiro;
- Ano ang gagawin kung mayroon kayong tanong o nakakita ng pagkakamali;
- Ang mga responsibilidad ng mga namamahala sa plano at mga pamumuhunan nito;
- Ang inyong mga responsibilidad na maunawaan at subaybayan ang inyong plano; at
- Mga partikular na pangyayari gaya ng kung paano maaaring makaapekto ang diborsiyo o pagbabago ng pagmamay-ari ng employer sa inyong benepisyo sa pagreretiro.
Ang anumang mga terminong nakikita mo na lumilitaw sa asul sa teksto ay ipinaliwanag sa Glossary.
Mga Plano sa Pagreretiro na Saklaw sa Booklet na ito
Ang buklet na ito ay sumasaklaw sa mga pribadong plano sa pagreretiro na pinamamahalaan ng mga Pederal na batas at mga alituntunin sa Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA) at ng Internal Revenue Code. Ang ERISA ay isang Pederal na batas na nagtatakda ng mga pamantayan para sa karamihan ng mga plano sa pagreretiro na inisponsor ng employer at unyon sa pribadong industriya at nagpapataw ng mga responsibilidad sa mga nagpapatakbo ng plano. Ang mga kalahok sa mga planong ito ay may ilang mga karapatan at responsibilidad.
Ang mga tuntuning tinalakay sa buklet na ito ay hindi naaangkop sa lahat ng mga plano sa pagreretiro. Halimbawa, ang impormasyon ay hindi nalalapat sa:
- Mga plano ng estado at lokal na pamahalaan, kabilang ang mga plano na sumasaklaw sa mga guro ng pampublikong paaralan at mga administrador ng paaralan;
- Karamihan sa mga plano ng simbahan; at
- Mga plano para sa mga empleyado ng Pederal na pamahalaan.
Kung kayo ay nasa isang planong pinagsama-samang pinagkasunduan, ang mga patakaran na nalalapat sa ilalim ng ERISA ay maaaring iba sa ilang mga kaso.
Ang impormasyong nakapaloob sa mga sumusunod na pahina ay sumasagot sa mga pinakakaraniwang tanong tungkol sa mga plano sa pagreretiro. Tandaan, gayunpaman, na ang buklet na ito ay isang pinasimpleng buod ng mga karapatan at responsibilidad ng kalahok, hindi isang legal na interpretasyon ng ERISA.
Kabanata 1: Mga Uri ng Plano sa Pagreretiro
Ang unang hakbang sa pag-unawa sa inyong mga benepisyo sa pagreretiro ay ang alamin kung anong uri ng plano sa pagreretiro mayroon ang inyong employer. Mayroong dalawang pangunahing uri ng mga plano, tinukoy na benepisyo at tinukoy na kontribusyon, na inilarawan dito at nakabalangkas sa Talahanayan 1. Tandaan na ang inyong employer ay maaaring magkaroon ng higit sa isang uri ng plano, at maaaring may iba't ibang kinakailangan sa paglahok para sa bawat isa.
Ang isang planong tinukoy na benepisyo, na pinondohan ng employer, ay nangangako sa inyo ng isang partikular na buwanang benepisyo sa pagreretiro. Maaaring sabihin ng plano ang ipinangakong benepisyong ito bilang isang eksaktong halaga sa dolyar, tulad ng $100 bawat buwan sa pagreretiro. O, mas madalas, maaari nitong kalkulahin ang inyong benepisyo sa pamamagitan ng isang formula na kinabibilangan ng mga salik gaya ng inyong suweldo, inyong edad, at bilang ng mga taon na nagtrabaho kayo sa kumpanya. Halimbawa, ang inyong benepisyo sa pensiyon ay maaaring katumbas ng 1 porsiyento ng inyong average na suweldo para sa huling 5 taon ng pagtatrabaho na mumultiplikahin sa inyong kabuuang mga taon ng serbisyo.
Ang isang planong tinukoy na kontribusyon, sa kabilang banda, ay hindi nangangako sa inyo ng isang partikular na benepisyo sa pagreretiro. Sa halip, kayo at/o ang inyong employer ay nag-aambag ng pera sa inyong indibidwal na account sa plano. Sa maraming kaso, kayo ang may pananagutan sa pagpili kung paano ipinuhunan ang mga kontribusyong ito, at pagpapasya kung magkano ang iaambag mula sa inyong suweldo sa pamamagitan ng mga pagbabawas bago ang buwis. Ang inyong employer ay maaaring magdagdag sa inyong account, sa ilang mga kaso sa pamamagitan ng pagtutugma ng isang partikular na porsyento ng inyong mga kontribusyon. Ang halaga ng inyong account ay depende sa kung magkano ang naiambag at kung gaano kahusay ang pagganap ng mga pamumuhunan. Sa panahon ng pagretiro, matatanggap ninyo ang balanse sa inyong account, na sumasalamin sa mga kontribusyon, nadagdag o natalo sa pamumuhunan, at anumang mga bayarin na sinisingil laban sa inyong account. Ang 401(k) na plano ay isang popular na uri ng planong tinukoy na kontribusyon. May apat na uri ng 401(k) na plano: tradisyonal na 401(k), safe harbor 401(k), SIMPLE 401(k), at awtomatikong pagpapatala ng 401(k) na mga plano. Ang SIMPLE IRA plan, SEP, employee stock ownership plan (ESOP), at profit sharing plan ay iba pang mga halimbawa ng planong tinukoy na kontribusyon. (Tingnan ang mga paliwanag ng iba't ibang uri ng mga plano sa Glossary sa huli.)
Tandaan
- Maaaring pumili ang mga employer kung mag-aalok ba ng plano sa pagreretiro sa mga empleyado; Ang pederal na batas ay hindi nag-uutos sa mga employer na mag-alok o patuloy na mag-alok ng isang plano.
- Ginagarantiyahan ng Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) ang pagbabayad ng ilang partikular na benepisyo sa pagreretiro para sa mga kalahok sa karamihan sa mga pribadong planong tinukoy na benepisyo kung ang plano ay winakasan nang walang sapat na pera upang bayaran ang lahat ng ipinangakong benepisyo. Hindi ginagarantiya ng gobyerno ang mga pagbabayad ng benepisyo para sa mga planong tinukoy na kontribusyon. Para sa karagdagang impormasyon, tingnan ang website ng PBGC.
- Ang ilang hybrid na mga plano – tulad ng mga cash balance plan – ay naglalaman ng mga tampok ng parehong uri ng mga plano na inilarawan sa itaas. Tingnan ang Glossary para sa impormasyon sa ganitong uri ng plano.
Mga Dapat Gawin
Tanungin ang inyong tagapangasiwa ng plano, tanggapan ng human resources o employer para sa impormasyon sa kung anong uri ng plano o mga plano ang mayroon ka sa trabaho. Maaari kayong humingi ng kopya ng Buod ng Paglalarawan ng Plano (ang buklet ng plano sa pagreretiro na dapat ninyong matanggap kapag nagpatala kayo sa plano) at suriin ang impormasyon tungkol sa plano.
Kabanata 2: Pagkamit ng Mga Benepisyo sa Pagreretiro
Kapag nalaman ninyo na kung anong uri ng plano sa pagreretiro ang inaalok ng inyong employer, kailangan ninyong malaman kung kailan ka makakasali sa plano at magsimulang kumita ng mga benepisyo. Maaaring mag-iba-iba ang mga panuntunan sa plano hangga't natutugunan ng mga ito ang mga kinakailangan sa ilalim ng Pederal na batas. Kailangan ninyong suriin ang inyong plano o suriin ang buklet ng plano (tinatawag na Buod ng Paglalarawan ng Plano) upang malaman ang mga tuntunin at kinakailangan ng inyong plano. Maaaring kailanganin ng inyong plano na magtrabaho kayo sa kumpanya sa loob ng isang panahon bago kayo makasali sa plano. Bilang karagdagan, karaniwang may takdang panahon para magsimulang makaipon ng mga benepisyo at makuha ang karapatan sa kanila (minsan ay tinutukoy bilang "vesting" o pagkakaloob).
Sino ang maaaring lumahok sa plano sa pagreretiro ng inyong employer?
Alamin kung kayo ay nasa grupo ng mga empleyadong sakop ng plano sa pagreretiro ng inyong employer. Ang pederal na batas ay nagpapahintulot sa mga employer na isama ang ilang grupo ng mga empleyado at ibukod ang iba sa isang plano sa pagreretiro. Halimbawa, ang inyong employer ay maaaring mag-isponsor ng isang plano para sa mga sumusuweldong empleyado at isa pa para sa mga empleyado ng unyon. Maaaring maging karapat-dapat ang mga part-time na empleyado kung nagtatrabaho sila ng hindi bababa sa 1,000 oras bawat taon, na humigit-kumulang 20 oras bawat linggo. Kaya kung nagtatrabaho kayo ng part time, alamin kung sakop kayo.
Kailan magsisimula ang inyong pakikilahok?
Kapag alam ninyon sakop kayo, kailangan ninyong malaman kung kailan kayo maaaring magsimulang lumahok sa plano. Mahahanap ninyo ang impormasyong ito sa Buod ng Paglalarawan ng Plano ng inyong plano. Ang pederal na batas ay nagtatakda ng mga minimum na kinakailangan, ngunit ang isang plano ay maaaring mas mapagbigay. Sa pangkalahatan, ang isang plano ay maaaring mangailangan ng isang empleyado na hindi bababa sa 21 taong gulang at magkaroon ng isang taon ng serbisyo sa kumpanya bago ang empleyado ay maaaring lumahok sa isang plano. Gayunpaman, maaaring payagan ng mga plano ang mga empleyado na magsimulang makilahok bago umabot sa edad na 21 o makumpleto ang isang taon ng serbisyo. Para sa mga kadahilanang pang-administratibo, ang inyong paglahok ay maaaring maantala ng hanggang 6 na buwan pagkatapos ninyong matugunan ang mga pamantayan sa edad at serbisyo na ito o hanggang sa simula ng susunod na taon ng plano, alinman ang mas maaga. Ang taon ng plano ay ang taon ng kalendaryo, o isang alternatibong 12-buwang panahon, na ginagamit ng isang plano sa pagreretiro para sa pangangasiwa ng plano. Mahalagang matutunan ninyo ang mga patakaran para sa plano ng inyong employer.
Ang mga employer ay maaaring mangailangan ng karagdagang mga taon ng serbisyo sa ilang mga pagkakataon. Halimbawa, kung pinahihintulutan kayo ng inyong plano na pagkalooban (tinalakay nang detalyado sa bandang huli ng kabanatang ito) kaagad sa paglahok sa plano, maaaring kailanganin ninyong magtrabaho sa kumpanya sa loob ng dalawang taon bago ka makasali sa plano.
Ang pederal na batas ay nagpapataw din ng iba pang mga panuntunan sa paglahok para sa ilang partikular na mga pangyayari. Halimbawa, kung kayo ay isang mas matandang manggagawa noong kayo ay natanggap, hindi kayo maaaring isama sa paglahok sa plano dahil lang malapit ka na sa edad ng pagreretiro.
Ang ilang 401(k) na mga plano at mga planong SIMPLE IRA plan ay awtomatikong nagtatala ng mga empleyado. Nangangahulugan ito na awtomatiko kayong magiging kalahok sa plano maliban kung pipiliin ninyong mag-opt out. Ibabawas ng plano ang isang nakatakdang antas ng kontribusyon mula sa inyong suweldo at ilalagay ito sa isang paunang natukoy na pamumuhunan. Kung ang inyong employer ay may plano ng awtomatikong pagpapatala, dapat kayong makatanggap ng abiso na naglalarawan sa proseso ng awtomatikong kontribusyon, kapag nagsimula ang inyong paglahok, ang inyong pagkakataong mag-opt out sa plano o baguhin ang antas ng inyong kontribusyon at kung saan inilalagay ang inyong mga awtomatikong kontribusyon. Kung kayo ay nasa isang 401(k), ilalarawan din ng paunawa ang inyong karapatang magpalit ng mga pamumuhunan, o kung kayo ay nasa isang SIMPLE IRA na plano, ang inyong karapatan na baguhin ang institusyong pampinansyal kung saan inilalagay ang inyong mga kontribusyon.
Kailan ka magsisimulang makaipon ng mga benepisyo?
Kapag nagsimula kayong lumahok sa isang plano sa pagreretiro, kailangan ninyong maunawaan kung paano kayo nakakaipon ng mga benepisyo. Ang inyong naipon na benepisyo ay ang halaga ng mga benepisyo sa pagreretiro na inyong naipon o na inilaan sa inyo sa ilalim ng plano sa anumang partikular na punto ng oras.
Ang mga planong tinukoy na benepisyo ay kadalasang binibilang ang inyong mga taon ng serbisyo upang matukoy kung nakakuha kayo ng benepisyo at upang kalkulahin kung magkano ang matatanggap ninyo sa mga benepisyo sa pagreretiro. Ang mga empleyado sa plano na nagtatrabaho ng part time, ngunit nagtatrabaho ng 1,000 oras o higit pa bawat taon, ay dapat na ma-kredito sa isang bahagi ng benepisyo na naaayon sa kung ano ang kanilang kinita kung sila ay nagtatrabaho nang buong oras. Sa isang planong tinukoy na kontribusyon, ang inyong accrual ng benepisyo ay ang halaga ng mga kontribusyon at kita na naipon sa inyong 401(k) o iba pang account ng plano sa pagreretiro, binawasan ng anumang mga bayarin na sinisingil sa inyong account ng inyong plano.
Ang mga espesyal na panuntunan para sa kung kailan kayo magsisimulang makaipon ng mga benepisyo ay maaaring malapat sa ilang uri ng mga plano sa pagreretiro. Halimbawa, sa isang Simplified Employee Pension (SEP) Plan, ang lahat ng kalahok na kumikita ng hindi bababa sa $650 sa isang taon mula sa kanilang mga employer ay may karapatang tumanggap ng kontribusyon.
Maaari bang bawasan ng isang plano ang mga ipinangakong benepisyo?
Maaaring baguhin ng mga planong tinukoy na benepisyo ang rate kung saan kayo makakakuha ng mga benepisyo sa hinaharap ngunit hindi maaaring bawasan ang halaga ng mga benepisyong naipon ninyo na. Halimbawa, ang isang plano na nag-iipon ng mga benepisyo sa rate na $5 sa isang buwan para sa mga taon ng serbisyo hanggang 2021 ay maaaring amyendahan upang maibigay na para sa mga taon ng serbisyo simula sa 2022, ang mga benepisyo ay maikredito sa rate na $4 bawat buwan. Ang mga plano na gumagawa ng makabuluhang pagbawas sa rate ng pag-iipon ng mga benepisyo ay dapat magbigay sa inyo ng nakasulat na paunawa sa pangkalahatan nang hindi bababa sa 45 araw bago magkabisa ang pagbabago.
Sa karamihan ng mga sitwasyon, kung tatapusin ng kumpanya ang isang planong tinukoy na benepisyo na walang sapat na pondo upang bayaran ang lahat ng ipinangakong benepisyo, babayaran ng Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) ang mga kalahok at benepisyaryo ng plano ng ilang mga benepisyo sa pagreretiro, ngunit posibleng mas mababa kaysa sa ipinangakong mga benepisyo. (Para sa karagdagang impormasyon, tingnan ang website ng PBGC.)
Sa isang planong tinukoy na kontribusyon, maaaring baguhin ng employer ang halaga ng mga kontribusyon ng employer sa hinaharap. Ang employer ay maaari ring huminto sa pag-aambag sa loob ng ilang taon o walang katiyakan depende sa mga tuntunin ng plano.
Maaaring wakasan ng isang employer ang isang planong tinukoy na benepisyo o tinukoy na kontribusyon, ngunit hindi maaaring bawasan ang benepisyo na naipon na ninyo.
Gaano kabilis na magkaroon kayo ng karapatan sa inyong mga naipon na benepisyo?
Kaagad kayong binibigyan ng sarili ninyong kontribusyon at ang mga kita sa kanila. Nangangahulugan ito na nakuha ninyo ang karapatan sa mga halagang ito nang walang panganib na mawala ang mga ito. Ngunit tandaan - may mga paghihigpit sa aktwal na pag-alis sa kanila sa plano. Tingnan ang talakayan sa mga patakaran para sa mga pamamahagi sa ibang pagkakataon sa publikasyong ito.
Gayunpaman, hindi kinakailangang may agarang karapatan kayo sa anumang kontribusyon na ginawa ng inyong employer. Ang pederal na batas ay nagbibigay ng pinakamahabang bilang ng mga taon na maaaring hingin ng isang kumpanya ang mga empleyado na magtrabaho para makuha ang nakatalagang karapatan sa lahat o ilan sa mga benepisyong ito. (Tingnan ang mga talahanayan na nagpapakita ng mga tuntunin sa pagbibigay.)
Sa isang planong tinukoy na benepisyo, maaaring hilingin ng isang employer na magkaroon ng 5 taon ng serbisyo ang mga empleyado upang maging 100 porsiyentong nakatalaga sa mga benepisyong pinondohan ng employer (tinatawag na cliff vesting). Ang mga employer ay maaari ding pumili ng graduated vesting na iskedyul, na nangangailangan na ang isang empleyado ay magtrabaho ng 7 taon upang maging 100 porsyentong pagkalooban, ngunit nagbibigay ng hindi bababa sa 20 porsyentong pagkakaloob pagkatapos ng 3 taon, 40 porsyento pagkatapos ng 4 na taon, 60 porsyento pagkatapos ng 5 taon, at 80 porsyento pagkatapos ng 6 na taon ng serbisyo. Ang pinahihintulutang mga iskedyul ng pagkakaloob para sa kasalukuyang mga planong tinukoy na benepisyo ay ipinapakita sa Talahanayan 3. Ang mga plano ay maaaring magbigay ng ibang iskedyul hangga't ito ay mas mapagbigay kaysa sa mga iskedyul ng pagkakaloob na ito. (Hindi tulad ng karamihan sa mga planong tonukoy na benepisyo, sa isang cash balance plan, ang mga empleyado ay nagtitiwala sa mga kontribusyon ng employer pagkatapos ng 3 taon.)
Sa isang planong tinukoy na kontribusyon tulad ng isang 401(k) na plano, palagi kayong may 100 porsyentong nakatalaga sa inyong sariling mga kontribusyon at anumang kasunod na mga kita mula sa inyong mga kontribusyon. Gayunpaman, sa karamihan ng mga planong tinukoy na kontribusyon, maaaring kailanganin ninyong magtrabaho ng ilang taon bago kayo mabigyan ng katugmang kontribusyon ng employer. (May mga pagbubukod, gaya ng SIMPLE 401(k) at safe harbor 401(k), kung saan agad kayong binibigyan ng lahat ng kinakailangang kontribusyon ng employer. Agad kayo ring binibigyan ng tiwala sa SIMPLE IRA at SEP.)
Sa kasalukuyan, ang mga employer ay may pagpipilian ng dalawang magkaibang iskedyul ng pagkakaloob para sa employer na tumutugma sa 401(k) na kontribusyon, na ipinapakita sa Talahanayan 2. Ang inyong employer ay maaaring gumamit ng cliff vesting na iskedyul kung saan ang mga empleyado ay 100 porsyentong nakatalaga sa mga kontribusyon ng employer pagkatapos ng 3 taon ng serbisyo. Sa ilalim ng graduated vesting na iskedyul, ang isang empleyado ay dapat na hindi bababa sa 20 porsyentong pinagkalooban pagkatapos ng 2 taon, 40 porsyento pagkatapos ng 3 taon, 60 porsyento pagkatapos ng 4 na taon, 80 porsyento pagkatapos ng 5 taon, at 100 porsyento pagkatapos ng 6 na taon. Kung ang inyong awtomatikong enrollment na 401(k) na plano ay nangangailangan ng mga kontribusyon ng employer, ibibigay ninyo ang mga kontribusyong iyon pagkatapos ng 2 taon. Ang mga awtomatikong pagpapatala na 401(k) na plano na may opsyonal na pagtutugma ng mga kontribusyon ay sumusunod sa isa sa mga iskedyul ng pagkakaloob na nabanggit sa itaas.
Ang mga employer na gumagawa ng iba pang mga kontribusyon sa mga planong tinukoy na kontribusyon, tulad ng isang 401(k) na plano, ay maaari ding pumili sa pagitan ng mga iskedyul ng graduated at cliff vesting. Para sa mga kontribusyong ginawa mula noong 2007, maaari silang pumili sa pagitan ng mga iskedyul sa Talahanayan 2. Para sa mga kontribusyon na ginawa bago ang 2007, maaari silang pumili sa pagitan ng mga iskedyul na ibinigay sa Talahanayan 3.
Maaaring mawala sa inyo ang ilan sa mga benepisyong ibinigay ng employer na inyong kinita kung aalis kayo sa inyong trabaho bago kayo nakapagtrabaho nang may sapat na tagal upang mabigyan ng karapatan. Gayunpaman, kapag ipinagkaloob na, may karapatan kayong tumanggap ng ipinagkaloob na bahagi ng inyong mga benepisyo kahit na umalis kayo sa inyong trabaho bago magretiro. Ngunit kahit na mayroon kayong karapatan sa ilang partikular na benepisyo, ang halaga ng inyong account plano ng tinukoy na kontribusyon ay maaaring bumaba bilang resulta ng pagganap ng pamumuhunan pagkatapos ninyong lisanin ang inyong trabaho.
Tandaan
Kung aalis kayo sa inyong kumpanya at babalik, maaari ninyong bilangin ang inyong naunang panahon ng pagtatrabaho patungo sa mga taon ng serbisyo na kailangan para pagkalooban ng mga benepisyong ibinibigay ng employer. Maliban kung ang inyong pahinga sa serbisyo sa kumpanya ay 5 taon o isang oras na katumbas ng haba ng inyong pagtatrabaho bago ang pahinga, alinman ang mas mahaba, malamang na mabibilang ninyo ang oras na iyon bago ang inyong pahinga. Dahil ang mga patakarang ito ay napaka-espesipiko, dapat ninyong basahin nang mabuti ang inyong dokumento ng plano kung kayo ay nag-iisip ng panandaliang pahinga mula sa inyong employer, at pagkatapos ay talakayin ito sa inyong tagapangasiwa ng plano. Kung umalis kayo sa trabaho bago ang Enero 1, 1985, iba't ibang mga patakaran ang nalalapat. Para sa karagdagang impormasyon, makipag-ugnayan sa Kagawaran ng Paggawa o sa pamamagitan ng pagtawag nang libre sa 1-866-444-3272.
Para sa mga unit ng Reserve at National Guard na tinawag sa aktibong tungkulin, ang Uniformed Services Employment and Reemployment Rights Act (USERRA) ay nag-aatas na ang panahon ng tungkulin ng militar ay mabibilang bilang sakop na serbisyo sa employer para sa mga layunin ng pagiging karapat-dapat, pagbibigay, at benepisyo ng accrual. Ang mga bumabalik na miyembro ng serbisyo ay tinatrato na parang sila ay patuloy na nagtatrabaho anuman ang uri ng plano sa pagreretiro na pinagtibay ng employer. Gayunpaman, ang isang taong muling nagtrabaho ay may karapatan sa mga naipon na benepisyo na nagreresulta mula sa mga kontribusyon ng empleyado hanggang sa aktwal na ginawa nila ang mga kontribusyon sa plano.
Mga Panuntunan sa Pagkaloob
Sa pangkalahatan, dapat bilangin ng isang employer ang inyong mga taon ng serbisyo para sa pagkakaloob ng kredito simula sa petsa ng inyong trabaho. May dalawang eksepsiyon na nakasaad na ang inyong employer ay maaaring magsimulang magbilang ng inyong mga taon ng serbisyo sa unang taon ng plano kasunod ng (1) inyong ika-18 na kaarawan kung kayo ay wala pang 18 taong gulang noong nagsimula kayong magtrabaho doon, at (2) ang petsa kung kailan kayo nagsimulang mag-ambag sa isang 401(k) na plano kung pinili ninyong hindi mag-ambag noong una kayong naging karapat-dapat.
Maaaring payagan ng mga plano ang mga empleyado ng karapatan sa mga benepisyong ibinigay ng employer nang mas maaga kaysa sa ipinahiwatig sa mga sumusunod na talahanayan.
Mga Pinakamababang Kinakailangan sa Pagkakaloob Sa ilalim ng
Mga Kontribusyon ng Employer sa ERISA
(Gamitin ang Talahanayan sa Epekto sa Petsa ng Paglisan Ninyo sa Employer)
Ipinapakita ng Talahanayan 2 sa ibaba ang kasalukuyang mga iskedyul ng pagkakaloob, noong 2002, para sa employer na tumutugma sa 401(k) na kontribusyon sa plano, at para sa iba pang mga kontribusyon ng employer sa isang planong tinukoy na kontribusyon noong 2007.
| Graduated Vesting | |
|---|---|
| Taon ng Serbisyo | Di-forfeitable na Porsyento |
| 2 | 20% |
| 3 | 40% |
| 4 | 60% |
| 5 | 80% |
| 6 | 100% |
| Cliff Vesting | |
| Mas mababa sa 3 taon ng serbisyo | 0% Pagkakaloob |
| Hindi bababa sa 3 taon ng serbisyo | 100% Pagkakaloob |
Ang Talahanayan 3 ay para sa mga empleyado sa isang planong tinukoy na benepisyo. Ito rin ay para sa mga empleyadong tumatanggap ng iba pang kontribusyon ng employer sa isang planong tinukoy na kontribusyon bago ang 2007*, employer na tumutugma sa 401(k) na kontribusyon bago ang 2002, at mga empleyado sa isang planong tinukoy na kontribusyon na umalis sa isang employer pagkatapos ng Disyembre 31, 1988.
* Kung ang inyong plano ay mabigat sa itaas, ang Talahanayan 2 ay nalalapat.
| Graduated Vesting | |
|---|---|
| Taon ng Serbisyo | Di-forfeitable na Porsyento |
| 3 | 20% |
| 4 | 40% |
| 5 | 60% |
| 6 | 80% |
| 7 | 100% |
| Cliff Vesting | |
| Mas mababa sa 5 taon ng serbisyo | 0% Pagkakaloob |
| Hindi bababa sa 5 taon ng serbisyo | 100% Pagkakaloob |
Ang Talahanayan 4 ay para sa mga empleyadong umalis bago ang 1989.
| Graduated Vesting | |
|---|---|
| Taon ng Serbisyo | Di-forfeitable na Porsyento |
| 5 | 25% |
| 6 | 30% |
| 7 | 35% |
| 8 | 40% |
| 9 | 45% |
| 10 | 50% |
| 11 | 60% |
| 12 | 70% |
| 13 | 80% |
| 14 | 90% |
| 15 | 100% |
| Cliff Vesting | |
| Mas mababa sa 10 taon ng serbisyo | 0% Pagkakaloob |
| Hindi bababa sa 10 taon ng serbisyo | 100% Pagkakaloob |
Panuntunan ng 45 - Kung ang edad ng isang empleyado at mga taon ng serbisyo ay may kabuuang 45, at ang empleyado ay may hindi bababa sa 5 taon ng serbisyo, kung gayon 50% ng mga benepisyo ang dapat ipagkaloob, na may hindi bababa sa 10% na pagkakaloob para sa bawat taon pagkatapos noon.
Tandaan
Para sa mga planong napapailalim sa mga kasunduan ng collective bargaining, ang petsa ng pag-epekto ay ang mas maaga sa petsa nang pagwawakas ng huling collective bargaining na kasunduan kung saan pinananatili ang plano o --
* 01/01/99
** 01/01/89
Mga Dapat Gawin
- Alamin kung kayo ay sakop ng isang plano ng employer.
- Alamin kung gaano katagal ka makakapagsimulang lumahok at/o mag-ambag sa inyong plano sa pagreretiro pagkatapos ninyong magsimulang magtrabaho sa isang kumpanya.
- Kumuha ng Buod ng Paglalarawan ng Plano.
- Suriin ang inyong dokumento ng plano o Buod ng Paglalarawan ng Plano upang maunawaan kung paano ka makakuha ng mga benepisyo sa inyong plano.
- Hanapin ang iskedyul ng pagkakaloob ng inyong plano para malaman kung kailan kayo ganap na mapagkalooban. Kung nag-iisip kayong magpalit ng trabaho, suriin ang inyong plano upang makita kung ang pagtatrabaho nang mas matagal ay magbibigay-daan sa inyong higit na ganap na mapagkalooban ng mga kontribusyon ng inyong employer.
Kabanata 3: Impormasyon sa Plano na Susuriin
Kung mayroon kayong tanong tungkol sa inyong plano sa pagreretiro, maaari kayong magsimula sa pamamagitan ng paghahanap ng sagot sa impormasyong ibinibigay ng plano. Maaari ninyong hilingin ang impormasyong ito mula sa tagapangasiwa ng inyong plan, ang taong namamahala sa pagpapatakbo ng plano. Maaaring sabihin sa inyo ng inyong employer kung paano makipag-ugnayan sa tagapangasiwa ng inyong plano.
Impormasyong Ibinigay ng Plano sa Pagreretiro
Ang bawat plano sa pagreretiro ay dapat magkaroon ng isang pormal, nakasulat na dokumento ng plano na nagdedetalye kung paano ito gumagana at ang mga kinakailangan nito. Gaya ng nabanggit dati, mayroon ding buklet na naglalarawan sa mga pangunahing tuntunin ng plano, na tinatawag na Buod ng Paglalarawan ng Plano (Summary Plan Description, SPD), na dapat ay mas madaling basahin at maunawaan. Dapat ding isama ng SPD ang isang buod ng anumang materyal na pagbabago sa plano o sa impormasyong kinakailangan upang mapunta sa SPD. Maaari kayong magsimula sa SPD at pagkatapos ay tingnan ang dokumento ng plano kung mayroon pa rin kayong mga katanungan.
Bilang karagdagan, ang mga plano ay dapat magbigay sa inyo ng ilang mga abiso. Ang ilan sa mga pangunahing paunawa ay inilarawan sa Talahanayan 5.
Halimbawa, ang mga planong tinukoy na kontribusyon, tulad ng mga planong 401(k), sa pangkalahatan ay dapat magbigay ng paunang abiso sa mga empleyado kapag may nangyaring "panahon ng blackout". Ang panahon ng blackout ay kapag ang karapatan ng isang kalahok na magdirekta ng pamumuhunan, kumuha ng pautang, o makakuha ng mga pamamahagi ay nasuspinde sa loob ng hindi bababa sa tatlong magkakasunod na araw ng negosyo. Ang mga panahon ng blackout ay kadalasang nangyayari kapag binago ng mga plano ang mga recordkeeper o mga opsyon sa pamumuhunan.
Ang ilang impormasyon ng plano, tulad ng Buod ng Paglalarawan ng Plano, ay dapat na awtomatikong ibigay sa inyo at walang bayad sa mga oras na nakasaad sa ibaba. Maaari kayong humiling ng Buod ng Paglalarawan ng Plano sa ibang pagkakataon, ngunit maaaring singilin kayo ng inyong employer ng bayad sa pagkopya. Dapat ninyong hingin ang plano kung gusto ninyo ng iba pang impormasyon, tulad ng kopya ng nakasulat na dokumento ng plano o taunang ulat sa pananalapi ng Form 5500 ng plano, at maaaring kailanganin ninyong magbayad ng bayad sa pagkopya. Tingnan ang Talahanayan 5 at Talahanayan 6. Maraming employer ang nagbibigay ng impormasyon sa benepisyo sa kanilang mga website.
Available din ang taunang ulat sa pananalapi ng plano (Form 5500). Mahahanap ninyo ang ulat online o sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan sa U.S. Department of Labor, EBSA Public Disclosure Facility, Room N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, D.C. 20210, telepono: (202) 693-8673. May bayad sa pagkopya kung ang ulat ay higit sa 100 pahina. Kung ang tagapangasiwa ng inyong plano ay hindi nagbibigay sa inyo, bilang isang kalahok na sakop sa ilalim ng plano, ng isang kopya ng Buod ng Paglalarawan ng Plano nang awtomatiko o pagkatapos ninyong hilingin ito, maaari kayong makipag-ugnayan sa Kagawaran ng Paggawa sa elektronikong paraan o sa pamamagitan ng pagtawag nang libre sa 1-866-444-3272 para sa tulong.
Maaaring ibigay sa inyo ng tagapangasiwa ng inyong plano ang impormasyong ito sa papel o elektroniko. Kung ibinigay sa elektronikong paraan, maaaring mag-post ang tagapangasiwa ng inyong plano ng mga pagsisiwalat sa isang website ng plano o i-email ang mga ito sa inyo, pagkatapos na ipaalam sa inyo na ang mga paghahayag ay ibibigay sa inyo sa elektronikong paraan. Kung nakatanggap kayo ng mga elektronikong pagsisiwalat, mayroong ilang mga proteksyon para sa inyo sa ilalim ng batas, kabilang ang karapatang humiling ng mga kopya sa papel o mag-opt out sa pagtanggap ng mga pagsisiwalat sa elektronikong paraan. Kailangan ding gumawa ng mga makatwirang hakbang ang tagapangasiwa ng inyong plano upang maprotektahan ang pagiging kumpidensyal ng inyong personal na impormasyon online.
Anong impormasyon ng plano ang dapat ninyong regular na suriin?
Kung kayo ay nasa isang planong tinukoy na benepisyo, makakatanggap kayo ng indibidwal na pahayag ng benepisyo isang beses bawat 3 taon. Suriin ang paglalarawan nito sa kabuuang mga benepisyong inyong natamo at kung kayo ay nakatalaga sa mga benepisyong iyon. Suriin din upang matiyak na ang inyong petsa ng kapanganakan, petsa ng pag-upa, at iba pang impormasyong kasama ay tama. Makakatanggap rin kayo ng taunang paunawa ng tayuan ng pagpopondo ng plano.
Ang mga planong tinukoy na kontribusyon, kabilang ang 401(k) na mga plano, ay dapat ding magpadala sa mga kalahok ng mga indibidwal na pahayag ng benepisyo alinman sa tatluhang-buwan, kung ang mga kalahok ay nagdidirekta sa mga pamumuhunan ng kanilang mga account, o taun-taon, kung hindi nila ito gagawin. Kapag nakatanggap kayo ng pahayag, suriin ito upang matiyak na tumpak ang lahat ng impormasyon. Maaaring kabilang sa impormasyong ito ang:
- Antas ng suweldo
- Mga halagang naiambag ninyo at ng inyong employer
- Taon ng serbisyo sa employer
- Address ng bahay
- Numero ng Social Security
- Pagtatalaga ng benepisyaryo
- Katayuan sa pag-aasawa
- Ang pagganap ng inyong mga pamumuhunan
- Mga bayad na binayaran ng plano at/o sinisingil sa mga kalahok. (Para sa karagdagang impormasyon, makipag-ugnayan sa amin o tawagan ang aming walang bayad na numero sa 1-866-444-3272 para humingi ng booklet na A Look at 401(k) Plan Fees.) Suriin ang inyong plano upang makita kung ang impormasyong ito ay kasama sa mga materyal sa inyong mga opsyon sa pamumuhunan, ang pahayag ng benepisyo, ang Buod na Paglalarawan ng Plano o ang Taunang Ulat ng plano (Form 5500). Tingnan ang Kabanata 7 para sa karagdagang impormasyon sa mga bayarin na maaaring singilin ng inyong employer sa inyong account.
- Dalawang paglalarawan ng balanse ng inyong account bilang isang stream ng mga tinantyang buwanang panghabambuhay na pagbabayad (bilang isang solong life annuity at isang kwalipikadong joint at survivor annuity) na ibinibigay taun-taon.
Mga Dapat Gawin
- Tiyaking natanggap ninyo ang Buod ng Paglalarawan ng Plano ng inyong plano at basahin ito para sa impormasyon kung paano gumagana ang inyong plano.
- Basahin ang iba pang mga dokumentong natatanggap ninyo mula sa inyong plano upang matiyak na nakakasabay kayo sa anumang mga pagbabago sa plano, at suriin kung ang impormasyon sa inyong pahayag ng benepisyo ay tumpak.
- Kung kayo ay nasa isang planong tinukoy na kontribusyon, humingi ng impormasyon sa mga pagpipilian sa pamumuhunan na magagamit sa plano, at alamin kung kailan at paano ninyo mababago ang inyong mga pamumuhunan sa account ng plano.
- Kung kayo ay nasa isang planong tinukoy na kontribusyon, gamitin ang mga larawan ng balanse ng inyong account bilang buwanang pagbabayad sa pagreretiro upang matulungan kayong maghanda para sa pagreretiro.
- Kung pinaghihinalaan ninyong mayroong mga kamalian sa impormasyon ng inyong plano, makipag-ugnayan sa tagapangasiwa ng inyong plano o sa departamento ng human resources.
- Kung may mga pagbabago sa inyong personal na impormasyon, tulad ng kasal, diborsyo, o pagbabago ng tirahan, makipag-ugnayan sa tagapangasiwa ng inyong plano o sa departamento ng human resources. Itago ang inyong mga dokumento ng plano sa isang ligtas na lugar kung sakaling magkaroon ng mga tanong sa hinaharap.
- Bawasan ang panganib sa panloloko sa cybersecurity o pagkawala sa inyong account sa pagreretiro sa pamamagitan ng pagsunod sa ilang pangunahing hakbang, kabilang ang: regular na pagsubaybay sa inyong online na account; gamit ang malakas at natatanging mga password; panatilihing napapanahon ang inyong personal na impormasyon sa pakikipag-ugnayan; maging alerto sa mga pag-atake sa phishing; at alam kung paano mag-ulat ng anumang insidente sa cybersecurity. Para sa higit pang online na mga tip sa seguridad, bisitahin.
Kabanata 4: Pagbabayad ng Mga Benepisyo
Kapag naunawaan ninyo na kung anong uri ng plano ang mayroon kayo, kung paano kayo makakakuha ng mga benepisyo, at kung magkano ang inyong mga benepisyo, mahalagang malaman kung kailan at paano ninyo matatanggap ang mga ito.
Kailan kayo maaaring magsimulang makatanggap ng mga benepisyo sa pagreretiro?
Mayroong ilang mga punto na dapat tandaan sa pagtukoy kung kailan kayo makakatanggap ng mga benepisyo:
- Ang pederal na batas ay nagbibigay ng mga alituntunin, na ipinapakita sa Talahanayan 7 sa ibaba, kung kailan dapat magsimulang magbayad ang mga plano sa mga benepisyo sa pagreretiro.
- Maaaring piliin ng mga plano na simulan ang pagbabayad ng mga benepisyo nang mas maaga. Ang mga dokumento ng plano ay magsasaad kung kailan kayo maaaring magsimulang tumanggap ng mga bayad mula sa inyong plano.
- Dapat kayong maghain ng claim para sa mga benepisyo para magsimula ang inyong mga pagbabayad. Ito ay tumatagal ng ilang oras para sa mga kadahilanang pang-administratibo. (Tingnan ang Kabanata 6.)
* Para sa mga kadahilanang kaugnay sa pangangsiwa, ang mga benepisyo ay hindi magsisimula kaagad pagkatapos matugunan ang mga kundisyong ito. Sa pinakamababa, dapat ibigay ng inyong plano na magsisimula kayong makatanggap ng mga benepisyo sa loob ng 60 araw pagkatapos ng katapusan ng taon ng plano kung saan natutugunan ninyo ang mga kundisyon. Gayundin, kailangan ninyong maghain ng claim sa ilalim ng mga pamamaraan ng inyong plano. (Tingnan ang Kabanata 6.)
Sa ilang partikular na sitwasyon, maaaring masuspinde ang inyong mga pagbabayad sa benepisyo kung patuloy kayong magtatrabaho nang lampas sa normal na edad ng pagreretiro. Dapat abisuhan ka ng plano tungkol sa pagsususpinde sa unang buwan ng kalendaryo o panahon ng payroll kung saan ito nag-withhold ng mga pagbabayad. Ang impormasyong ito ay dapat ding isama sa Buod ng Paglalarawan ng Plano. Dapat ipaalam sa inyo ang isang plano ng mga pamamaraan nito upang humiling ng paunang pagpapasiya kung ang isang partikular na uri ng muling pagtatrabaho ay magreresulta sa pagsususpinde ng mga pagbabayad ng benepisyo. Kung kayo ay isang retirado at nag-iisip na kumuha ng trabaho, maaaring gusto ninyong sumulat sa inyong tagapangasiwa ng plano at tanungin kung ang inyong mga benepisyo ay masususpinde.
Ipinapakita sa Talahanayan 7 ang mga pangkalahatang kinakailangan para sa kung kailan magsisimula ang mga pagbabayad. Nakalista sa ibaba ang ilang pinahihintulutang pagkakaiba:
- Bagama't ang mga planong tinukoy na benepisyo at mga money purchase plan ay karaniwang nagpapahintulot sa inyo na makatanggap lamang ng mga benepisyo kapag naabot ninyo ang edad ng pagreretiro ng plano, ang ilan ay may mga probisyon para sa maagang pagreretiro.
- Ang mga 401(k) na plano ay madalas na nagpapahintulot sa inyo na matanggap ang balanse ng inyong account kapag umalis kayo sa inyong trabaho.
- Maaaring payagan ng mga 401(k) na plano ang mga pamamahagi habang nagtatrabaho pa rin kung umabot na kayo sa edad na 59½ o kung dumaranas kayo ng kahirapan.
- Maaaring kayong pahintulutan ng mga Profit Sharing plan na matanggap ang inyong ipinagkaloob na benepisyo pagkatapos ng isang tiyak na bilang ng mga taon o sa tuwing aalis ka sa inyong trabaho.
- Ang isang phased retirement option ay nagbibigay-daan sa mga empleyado na nasa o malapit na sa edad ng pagreretiro na bawasan ang kanilang mga oras ng trabaho na maging part time, makatanggap ng mga benepisyo, at patuloy na kumita ng mga karagdagang pondo.
- Ang mga ESOP ay hindi kailangang magbayad ng anumang mga benepisyo hanggang sa 1 taon pagkatapos ng taon ng plano kung kailan kayo magretiro, o kasing dami ng 6 na taon kung aalis kayo para sa mga dahilan maliban sa pagreretiro, pagkamatay, o kapansanan.
Babala
- Maaaring may utang kayo sa mga kasalukuyang buwis sa kita - at posibleng mga parusa sa buwis — sa inyong pamamahagi kung kukuha kayo ng pera bago ang edad na 59½, maliban kung ililipat ninyo ito sa isang IRA o ibang plano sa pagreretiro na kwalipikado sa buwis.
- Ang pagkuha ng lahat o isang bahagi ng inyong mga pondo mula sa inyong account bago ang edad ng pagreretiro ay nangangahulugang mas kaunti ang inyong mga benepisyo sa pagreretiro.
Kailan ang pinakahuling maaari ninyong simulan ang pagbabayad ng inyong mga benepisyo?
Ang pederal na batas ay nagtatakda ng mandatoryong petsa kung kailan dapat ninyong simulan ang pagtanggap ng inyong mga benepisyo sa pagreretiro, kahit na gusto ninyong maghintay nang mas matagal. Ang mandatoryong petsa ng pagsisimula na ito sa pangkalahatan ay nakatakdang magsimula sa Abril 1 kasunod ng taon ng kalendaryo kung saan kayo ay 72 taong gulang o, kung mas matagal, kapag kayo ay nagretiro na. Gayunpaman, maaaring hilingin sa inyo ng inyong plano na magsimulang tumanggap ng mga pamamahagi kahit na hindi pa nagretiro sa edad na 72. Kung umabot kayo sa edad na 70½ bago ang 2020, maaaring mayroon kayong kinakailangang minimum na pamamahagi para sa 2021 kahit na hindi pa kayo 72.
Paano babayaran ang inyong mga benepisyo?
Kung kayo ay nasa isang tinukoy na benepisyo o money purchase plan, ang plano ay dapat mag-alok sa inyo ng benepisyo sa anyo ng isang life annuity, na nangangahulugang makakatanggap kayo ng pantay, pana-panahong mga pagbabayad, kadalasan bilang buwanang benepisyo, sa buong buhay ninyo. Ang tinukoy na benepisyo at mga money purchase plan ay maaari ding mag-alok ng iba pang mga opsyon sa pagbabayad, kaya suriin ang plano. Kung kayo ay nasa isang planong tinukoy na kontribusyon (maliban sa isang money purchase plan), maaaring bayaran ng plano ang inyong mga benepisyo sa isang lump sum na pagbabayad pati na rin mag-alok ng iba pang mga opsyon, kabilang ang mga pagbabayad sa isang takdang panahon (tulad ng 5 o 10 taon) o isang annuity na may buwanang panghabambuhay na pagbabayad.
Kung aalis kayo sa inyong employer bago ang edad ng pagreretiro, tingnan ang susunod na kabanata.
Maaari bang magpatuloy ang benepisyo para sa inyong asawa kung kayo ay maunang mamatay?
Sa isang tinukoy na benepisyo o money purchase plan, maliban kung kayo at ang inyong asawa ay pumili ng iba, ang paraan ng pagbabayad ay magsasama ng benepisyo ng survivor. Ang benepisyo ng survivor na ito, na tinatawag na qualified joint and survivor annuity (QJSA), ay magbibigay ng mga pagbabayad sa buong buhay ninyo at sa buhay ng inyong asawa. Ang bayad sa benepisyo na natatanggap ng inyong nabubuhay na asawa ay dapat na hindi bababa sa kalahating bayad sa benepisyo na natanggap ninyo sa panahon ng inyong magkasamang buhay. Habang ang benepisyo ng survivor ay karaniwang 50 porsyento, ang ilang mga plano ay nagbibigay ng iba pang mga opsyon, tulad ng 75 porsyento. Tandaan na ang inyong buwanang pagbabayad ng benepisyo ay mababawasan dahil ang mga pagbabayad ng benepisyo ay magpapatuloy para sa buhay ng inyong asawa kung kayo ay maunang mamatay.
Kung pipiliin ninyong hindi tumanggap ng benepisyo ng survivor, makakatanggap kayo ng mga benepisyo para sa inyong buhay lamang. Dapat ninyong sundin ang mga partikular na panuntunan upang talikuran ang benepisyo ng survivor. Kayo at ang inyong asawa ay dapat makatanggap ng nakasulat na paliwanag ng kwalipikadong joint at survivor annuity. Sa loob ng ilang partikular na limitasyon sa oras, dapat kayong gumawa ng nakasulat na waiver at dapat pumirma ang inyong asawa ng nakasulat na pahintulot sa alternatibong form ng pagbabayad nang walang benepisyo ng survivor, na nagsasaad na pareho ninyong nauunawaan na magtatapos ang mga pagbabayad ng benepisyo kapag namatay kayo. Dapat saksihan ng notaryo o kinatawan ng plano ang pirma ng inyong asawa.
Sa karamihan ng 401(k) na mga plano at iba pang mga planong tinukoy na kontribusyon, ang plano ay isinulat kaya iba't ibang mga proteksyon ang nalalapat para sa mga nabubuhay na mag-asawa. Sa karamihan ng mga planong tinukoy na kontribusyon, kung mamatay kayo bago ninyo matanggap ang inyong mga benepisyo, awtomatiko silang mapupunta sa inyong nabubuhay na asawa. Kung gusto ninyong pumili ng ibang benepisyaryo, dapat pumayag ang inyong asawa sa pamamagitan ng pagpirma ng waiver, na sinasaksihan ng isang notaryo o kinatawan ng plano.
Kung kayo ay walang asawa noong nag-enroll kayo sa plano at pagkatapos ay ikinasal, mahalagang ipaalam ninyo sa inyong employer at/o tagapangasiwa ng plano at baguhin ang inyong katayuan sa ilalim ng plano. Kung wala kayong asawa, mahalagang pangalanan ang isang benepisyaryo.
Kung kayo o ang inyong asawa ay umalis sa trabaho bago ang Enero 1, 1985, iba't ibang mga patakaran ang nalalapat. Para sa higit pang impormasyon sa mga tuntuning ito, makipag-ugnayan sa Kagawaran ng Paggawa o sa pamamagitan ng pagtawag sa toll free 1-866-444-3272.
Maaari ba kayong humiram mula sa inyong 401(k) plan account?
Ang mga 401(k) na plano ay maaari – ngunit hindi kinakailangan – na mag-alok ng mga pautang sa mga kalahok. Ang mga pautang ay dapat maningil ng makatwirang rate ng interes at sapat na ligtas. Ang plano ay dapat magsama ng isang pamamaraan para sa pag-aaplay para sa mga pautang at ang patakaran ng plano para sa pagbibigay sa mga ito. Ang mga halaga ng pautang ay limitado sa mas mababa sa 50 porsyento ng balanse ng inyong account o $50,000 at dapat bayaran sa loob ng 5 taon (maliban kung ang loan ay ginagamit para bumili ng pangunahing tirahan).
Maaari ba kayong makakuha ng pamamahagi mula sa inyong plano kung kayo ay hindi pa 65 o ang normal na edad ng pagreretiro ng inyong plano ngunit nahaharap sa isang malaking kahirapan sa pananalapi?
Muli, ang mga planong tinukoy na kontribusyon ay maaari - ngunit hindi kinakailangan – na magbigay ng mga pamamahagi sa kaso ng kahirapan. Tingnan ang inyong buklet ng plano upang makita kung pinahihintulutan sila ng inyong plano at sa ilalim ng anong mga pangyayari.
Mga Dapat Gawin
- Alamin kung kailan at paano ninyo matatanggap ang inyong mga benepisyo sa pagreretiro.
- Punan ang mga kinakailangang form upang i-update ang impormasyon sa inyong plano sa pagreretiro.
- Ipaalam sa plano sa pagreretiro ang anumang pagbabago ng tirahan o katayuan sa pag-aasawa.
- Itago ang lahat ng mga dokumento para sa inyong mga tala, kabilang ang Mga Paglalarawan ng Buod ng Plano, mga memo ng kumpanya, at mga pahayag ng indibidwal na benepisyo.
- Para sa impormasyon sa buwis, tingnan ang Internal Revenue Service Publication 575 (Pension and Annuity Income).
Kabanata 5: Dalhin ang Inyong Benepisyo sa Pagreretiro
Kung aalis kayo sa isang employer bago kayo umabot sa edad ng pagreretiro, kung maaari ninyong kunin o hindi ang inyong mga benepisyo at/o i-roll ang mga ito sa isa pang plano o account na kwalipikado sa buwis ay depende sa kung anong uri ng plano mayroon kayo.
Kung aalis kayo bago magretiro, maaari ba ninyong dalhin ang inyong benepisyo sa pagreretiro kasama ninyo?
Kung kayo ay nasa isang planong tinukoy na benepisyo (maliban sa isang cash balance plan), malamang na kailangan ninyong iwanan ang mga benepisyo ng plano sa pagreretiro hanggang sa kayo ay maging karapat-dapat na matanggap ang mga ito. Samakatuwid, napakahalaga na regular ninyong i-update ang inyong personal na impormasyon sa tagapangasiwa ng plano at panatilihing napapanahon ang anumang pagbabago sa pagmamay-ari o address ng inyong dating employer.
Kung kayo ay nasa isang cash balance plan, malamang na magkakaroon kayo ng opsyon na ilipat ang hindi bababa sa isang bahagi ng inyong balanse sa account sa isang indibidwal na retirement account o sa isang bagong employer's plan.
Kung kayo ay nasa isang planong tinukoy na kontribusyon (tulad ng isang 401(k) na plano) at umalis kayo sa inyong employer bago ang edad ng pagreretiro, sa karamihan ng mga kaso ay magagawa ninyong ilipat ang balanse ng inyong account mula sa plano ng inyong employer.
Anong mga pagpipilian ang mayroon kayo para sa pagkuha ng inyong mga benepisyo sa tinukoy na kontribusyon?
- Isang lump sum – maaari ninyong piliing tanggapin ang inyong mga benepisyo bilang isang pagbabayad mula sa inyong plano, na epektibong mag-cash out ng inyong account. Maaaring kailanganin ninyong magbayad ng mga buwis sa kita ng halagang natanggap ninyo, at posibleng isang multa.
- Isang rollover sa isa pang plano sa pagreretiro – maaari ninyong hilingin sa inyong employer na ilipat ang balanse ng inyong account nang direkta sa plano ng inyong bagong employer kung tinatanggap nito ang mga naturang paglilipat.
- Isang rollover sa isang IRA – maaari ninyong hilingin sa inyong employer na direktang ilipat ang balanse ng inyong account sa isang indibidwal na retirement account (IRA).
- Kung ang balanse ng inyong account ay mas mababa sa $5,000 kapag umalis kayo sa employer, ang plano ay maaaring gumawa ng agarang pamamahagi nang wala ang inyong pahintulot. Kung ang pamamahagi na ito ay higit sa $1,000, dapat na awtomatikong i-roll ng plano ang mga pondo sa isang IRA na pipiliin nito, maliban kung magpasya kayong tumanggap ng isang lump sum na bayad o i-roll ito sa isang IRA na inyong pinili. Ang plano ay dapat munang magpadala sa inyo ng isang abiso na nagpapahintulot sa inyo na gumawa ng iba pang mga pagsasaayos, at dapat itong sumunod sa mga patakaran tungkol sa kung anong uri ng IRA ang maaaring gamitin (ibig sabihin, hindi nito maaaring pagsamahin ang pamamahagi sa mga ipon na direktang idineposito ninyo sa isang IRA). Ang mga rollover ay dapat gawin sa isang entity na kwalipikadong mag-alok ng mga indibidwal na plano sa pagreretiro. Gayundin, ang rollover IRA ay dapat may mga pamumuhunan na idinisenyo upang mapanatili ang prinsipal. Ang tagapagbigay ng IRA ay maaaring hindi maningil ng higit sa mga bayarin at gastusin para sa mga naturang plano kaysa sa iba pang indibidwal na mga customer ng plano sa pagreretiro.
Mangyaring tandaan: Kung pipiliin ninyo ang isang lump sum na pagbabayad at hindi ililipat ang pera sa ibang retirement account (employer plan o IRA maliban sa Roth IRA), may utang kayong multa sa buwis kung kayo ay wala pang 59½ taong gulang at hindi nakakatugon sa ilang mga eksepsiyon. Bilang karagdagan, maaari kayong makatanggap ng mas kaunti sa panahon ng inyong pagreretiro. Ang paglipat ng balanse ng inyong account sa plano ng pagreretiro sa ibang plano o isang IRA kapag umalis kayo sa inyong trabaho ay magpoprotekta ng mga benepisyo sa buwis ng inyong account at mapapangalagaan nito ang mga benepisyo para sa pagreretiro.
Ano ang mangyayari kung aalis kayo sa trabaho at bumalik sa ibang pagkakataon?
Kung iiwan ninyo ang isang employer kung kanino kayo nagtrabaho ng ilang taon at bumalik sa ibang pagkakataon, maaari ninyong bilangin ang mga naunang taon patungo sa pagkakaloob. Sa pangkalahatan, dapat panatilihin ng isang plano ang kredito sa serbisyo na naipon ninyo kung aalis kayo sa inyong employer at pagkatapos ay babalik sa loob ng limang taon. Ang kredito sa serbisyo ay tumutukoy sa mga taon ng serbisyo na binibilang sa pagkakaloob. Dahil ang mga patakarang ito ay napaka-espesipiko, dapat ninyong basahin nang mabuti ang inyong dokumento ng plano kung kayo ay nag-iisip ng panandaliang pahinga mula sa inyong employer, at pagkatapos ay talakayin ito sa inyong tagapangasiwa ng plano. Kung umalis kayo sa trabaho bago ang Enero 1, 1985, iba't ibang mga patakaran ang mailalapat.
Kung magretiro kayo at pagkatapos ay babalik sa trabaho para sa isang dating employer, dapat kayong pahintulutan na patuloy na makaipon ng mga karagdagang benepisyo, napapasailalim sa limitasyon ng plano sa kabuuang mga taon ng serbisyo na na-kredito sa ilalim ng plano.
Mga Dapat Gawin
- Kung aalis kayo sa isang employer bago magretiro, alamin kung maaari ninyong i-roll ang inyong mga benepisyo sa isang bagong plano o sa isang IRA.
- Kung iiwan ninyo ang inyong mga benepisyo sa plano ng inyong dating employer, panatilihing napapanahon ang inyong impormasyon sa pakikipag-ugnayan sa dating employer, at subaybayan ang impormasyon sa pakikipag-ugnayan ng employer.
- Kung isasaalang-alang ninyong kunin ang inyong mga benepisyo bilang isang lump sum, alamin kung anong mga buwis at parusa ang inyong dapat bayaran at magplano kung paano ninyo papalitan ang kita na iyon sa pagreretiro.
Kabanata 6: Paghahain ng Claim para sa mga Benepisyo
Ang pederal na batas sa pagreretiro ay nangangailangan nang lahat ng mga plano na magkaroon ng isang makatwirang nakasulat na pamamaraan para sa pagproseso ng inyong claim sa mga benepisyo at apela kung ang inyong paghahabol ay tinanggihan. Dapat isama sa Summary Plan Description (SPD) ang mga pamamaraan sa pag-claim ng inyong plano. Karaniwan, pinupunan ninyo ang mga kinakailangang papeles at isumite ito sa tagapangasiwa ng plano, na makakapagsabi sa inyo kung ano ang inyong mga benepisyo at kung kailan sila magsisimula.
Paghahain ng Claim at Paghain ng Apela
Kung may problema o hindi pagkakaunawaan tungkol sa kung kwalipikado kayo para sa mga benepisyo o kung anong halaga ang dapat ninyong matanggap, suriin ang pamamaraan ng pag-claim ng inyong plano. Binabalangkas ng pederal na batas ang sumusunod na mga kinakailangan sa pamamaraan ng pag-claim:
- Sa sandaling ihain ninyo ang inyong claim, maaaring tumagal ang plano nang hanggang 90 araw bago magkaroon ng desisyon, o 180 araw kung aabisuhan kayo nito na kailangan nito ng ekstensiyon.
- Kung tatanggihan ng plano ang inyong paghahabol, dapat itong magpadala sa inyo ng nakasulat na paunawa, kasama ang partikular na impormasyon tungkol sa kung bakit tinanggihan ang inyong paghahabol at kung paano maghain ng apela.
- Mayroon kayong 60 araw para humiling ng buo at patas na pagsusuri ng inyong tinanggihang paghahabol, gamit ang pamamaraan ng mga apela ng inyong plano.
- Maaaring tumagal nang hanggang 60 araw ang plano upang suriin ang inyong apela, pati na rin ang karagdagang 60 araw kung aabisuhan kayo nito tungkol sa pangangailangan para sa isang ekstensiyon. Ang plano ay dapat magpadala ng nakasulat na paunawa na nagsasabi sa inyo kung ang apela ay ipinagkaloob o tinanggihan.
- Kung tinanggihan ang apela, dapat sabihin sa inyo ng nakasulat na paunawa ang dahilan, ilarawan ang anumang karagdagang antas ng apela, at bigyan kayo ng pahayag tungkol sa inyong mga karapatang humingi ng hudisyal na pagrerepaso ng desisyon ng plano.
Kung tinanggihan ng plano ang inyong apela at naniniwala kayong nabigo itong sumunod sa mga kinakailangan ng ERISA, maaari kayong magpasya na humingi ng legal na payo. Maaari din kayong makipag-ugnayan sa Kagawaran ng Paggawa tungkol sa inyong mga karapatan sa ilalim ng ERISA o sa pamamagitan ng pagtawag nang libre sa 1-866-444-3272.
Para sa karagdagang impormasyon sa mga pamamaraan ng paghahabol, tingnan ang publikasyon ng Department of Labor na Filing a Claim for Your Retirement Benefits. Upang makakuha ng kopya, makipag-ugnayan sa Kagawaran ng Paggawa o tumawag nang walang bayad sa 1-866-444-3272.
Mga Dapat Gawin
- Makipag-ugnayan sa tagapangasiwa ng inyong plan para makuha ang mga papeles na kailangan ninyo para maghain ng claim para sa mga benepisyo sa pagreretiro.
- Makipag-ugnayan sa Department of Labor (EBSA) o sa pamamagitan ng pagtawag nang libre sa 1-866-444-3272 kung mayroon kayong mga tanong tungkol sa inyong plano o sa inyong mga karapatan sa ilalim ng ERISA.
Kabanata 7: Mga Responsibilidad ng Plan Fiduciaries
Sa bawat plano sa pagreretiro, may mga indibidwal o grupo ng mga tao na gumagamit ng kanilang sariling paghuhusga o pagpapasya sa pangangasiwa at pamamahala ng plano o kung sino ang may kapangyarihan o aktwal na maaaring kumontrol ng mga ari-arian ng plano. Ang mga indibidwal o grupong ito ay tinatawag na plan fidicuaries. Ang katayuan ng fiduciary ay batay sa mga tungkulin na ginagawa ng tao para sa plano, hindi lamang sa kanilang titulo.
Kailangan bang tukuyin ng inyong plano ang mga responsable sa pagpapatakbo ng plano?
Dapat pangalanan ng isang plano ang hindi bababa sa isang katiwala sa nakasulat na dokumento ng plano, o sa pamamagitan ng prosesong inilarawan sa plano, bilang may kontrol sa mga operasyon ng plano. Ang fiduciary na ito ay maaaring makilala sa pamamagitan ng opisina o sa pamamagitan ng pangalan. Para sa ilang plano, maaaring ito ay isang komiteng administratibo o lupon ng mga direktor ng kumpanya. Kadalasan, kasama sa mga fiduciary ng isang plano ang katiwala, mga tagapamahala ng pamumuhunan, at ang tagapangasiwa ng plano. Ang tagapangasiwa ng plano ay karaniwang ang pinakamahusay na panimulang punto para sa mga tanong na maaaring mayroon kayo tungkol sa plano.
Ano ang mga responsibilidad ng plan fiduciaries?
Ang mga fiduciary ay may mahahalagang responsibilidad at napapailalim sa ilang mga pamantayan ng pag-uugali dahil kumikilos sila sa ngalan ng mga kalahok sa plano. Kasama sa mga responsibilidad na ito ang:
- Kumilos lamang para sa interes ng mga kalahok sa plano at kanilang mga benepisyaryo, na may eksklusibong layunin na magbigay ng mga benepisyo sa kanila;
- Isinasagawa ang kanilang mga tungkulin nang may kasanayan, pagkamaingat, at kasipagan;
- Pagsunod sa mga dokumento ng plano (maliban kung hindi naaayon sa ERISA);
- Pag-iba-iba ng mga pamumuhunan sa plano;
- Pagbabayad lamang ng mga makatwirang gastos sa pangangasiwa ng plano at pamumuhunan sa mga ari-arian nito; at
- Pag-iwas sa mga salungatan ng interes.
Responsable din ang fiduciary sa pagpili ng mga provider ng pamumuhunan at mga opsyon sa pamumuhunan, at para sa pagsubaybay sa kanilang pagganap. Ang ilang mga plano, tulad ng karamihan sa 401(k) o mga plano sa pagbabahagi ng kita, ay maaaring i-set up upang payagan ang mga kalahok na pumili ng mga pamumuhunan sa kanilang mga account (sa loob ng ilang partikular na opsyon sa pamumuhunan na ibinigay ng plano). Kung ang plano ay maayos na nai-set up upang bigyan ang mga kalahok ng kontrol sa kanilang mga pamumuhunan, kung gayon ang katiwala ay hindi mananagot para sa mga pagkalugi na nagreresulta mula sa mga desisyon sa pamumuhunan ng kalahok. Ang mga tuntunin ng Department of Labor ay nagbibigay ng patnubay upang matiyak na ang mga kalahok ay may sapat na impormasyon sa kanilang mga opsyon sa pamumuhunan upang makagawa sila ng matalinong mga desisyon. Kasama sa impormasyong ito ang:
- Isang paglalarawan ng bawat opsyon sa pamumuhunan, kabilang ang mga layunin sa pamumuhunan, panganib, at mga katangian ng pagbabalik;
- Impormasyon tungkol sa anumang itinalagang mga tagapamahala ng pamumuhunan;
- Isang paliwanag kung kailan at kung paano humiling ng mga pagbabago sa mga pamumuhunan, kasama ang anumang mga paghihigpit sa kung kailan kayo maaaring magpalit ng mga pamumuhunan;
- Isang pahayag ng mga bayarin na maaaring singilin sa inyong account kapag binago ninyo ang mga opsyon sa pamumuhunan o pagbili at pagbenta ng mga pamumuhunan;
- Ang pangalan, address, at numero ng telepono ng plan fiduciary o ibang tao na itinalaga upang magbigay ng ilang karagdagang impormasyon kapag hiniling; at
- Isang pahayag na ang plano ay naglalayon na sundin ang mga tuntunin ng Kagawaran ng Paggawa at na ang mga katiwala ay maaaring alisin sa pananagutan para sa mga pagkalugi na direkta at kinakailangang resulta ng mga tagubilin sa pamumuhunan ng isang kalahok.
Para sa isang plano ng awtomatikong pagpapatala, tulad ng isang awtomatikong 401(k) na plano sa pagpapatala, pinipili ng plan fiduciary ang mga pamumuhunan para sa mga awtomatikong kontribusyon ng mga empleyado kung ang mga empleyado ay hindi nagbibigay ng direksyon. Kung ang plano ay maayos na naka-set up, gamit ang ilang mga default na pamumuhunan na karaniwang nagpapaliit sa panganib ng malalaking pagkalugi at nagbibigay ng pangmatagalang paglago, at nagbibigay ng paunawa sa proseso ng awtomatikong pagpapatala ng plano, kung gayon ang katiwala ay maaaring alisin sa pananagutan para sa mga pagkalugi na dulot ng pamumuhunan sa mga default na alternatibong ito. Ang plano ay dapat ding magbigay ng malawak na hanay ng mga pamumuhunan na mapagpipilian ng mga kalahok at impormasyon sa mga pamumuhunang iyon upang ang mga kalahok ay makagawa ng matalinong mga desisyon. Ang mga tuntunin ng Department of Labor ay nagbibigay ng patnubay sa mga default na alternatibo sa pamumuhunan na maaaring gamitin at ang paunawa at impormasyong dapat matanggap ng mga kalahok.
Paano kung ang isang plan fiduciary ay nabigo na gampanan ang mga responsibilidad nito?
Ang mga fiduciary na hindi sumusunod sa mga kinakailangang pamantayan ng pag-uugali ay maaaring personal na managot. Kung ang plano ay mawalan ng pera dahil sa paglabag sa kanilang mga tungkulin, ang mga katiwala ay kailangang ibalik ang mga pagkalugi na iyon, o anumang mga kita na natanggap sa pamamagitan ng kanilang mga hindi wastong aksyon. Halimbawa, kung hindi ipapasa ng isang employer ang 401(k) na kontribusyon ng mga kalahok sa plano, kailangan nilang ibalik ang mga kontribusyon sa plano pati na rin ang anumang nawalang kita, at ibalik ang anumang kita na hindi nila natanggap nang tama. Ang mga fiduciary ay maaari ding tanggalin sa kanilang mga posisyon bilang mga fiducy kung hindi nila susundin ang mga pamantayan ng pag-uugali.
Kailan kailangang magdeposito ang employer ng mga kontribusyon ng empleyado sa plano?
Kung nag-aambag kayo sa inyong plano sa pagreretiro sa pamamagitan ng pagbawas mula sa inyong suweldo, dapat sundin ng employer ang ilang mga patakaran upang matiyak na maideposito nito ang mga kontribusyon sa isang napapanahong paraan. Sinasabi ng batas na ang employer ay dapat magdeposito ng mga kontribusyon ng kalahok sa lalong madaling panahon na posible na ihiwalay ang mga ito sa mga ari-arian ng kumpanya, ngunit hindi lalampas sa ika-15 araw ng negosyo ng buwan pagkatapos ng araw ng suweldo. Para sa maliliit na plano (yaong may mas kaunti sa 100 na kalahok), ang mga kontribusyon sa pagbabawas ng suweldo na idineposito sa plano nang hindi lalampas sa ika-7 araw ng negosyo kasunod ng pagpigil ng employer ay ituring na kontribusyon bilang pagsunod sa batas. Sa Taunang Ulat (Form 5500), ang tagapangasiwa ng plano ay dapat magsama ng impormasyon kung ang mga deposito ng mga kontribusyon ay ginawa sa isang napapanahong batayan. Para sa higit pang impormasyon, tingnan ang "Ten Warnings Signs That Your 401(k) Contributions Are Being Misused," para sa mga tagapagpahiwatig ng posibleng pagkaantala sa pagdedeposito ng mga kontribusyon.
Ano ang mga obligasyon ng plan fiduciaries tungkol sa mga bayarin at gastos na binayaran ng plano? Maaari bang singilin ng plano ang aking tinukoy na account sa plano ng kontribusyon para sa mga bayarin?
Kailangang isaalang-alang ng mga fiduciary ng plano ang mga bayarin at gastos na binayaran ng inyong plano para sa mga operasyon nito. Ang mga pamantayan ng fiduciary ng ERISA, na tinalakay sa itaas, ay nangangahulugan na ang mga fiduciary ay dapat:
- Magtatag ng maingat na proseso para sa pagpili ng mga alternatibo sa pamumuhunan at mga tagapagbigay ng serbisyo sa plano;
- Tiyakin na ang mga bayad na ibinayad sa mga service provider at iba pang gastusin sa plano ay makatwiran sa liwanag ng antas at kalidad ng mga serbisyong ibinigay;
- Pumili ng maingat at sapat na sari-sari na mga alternatibo sa pamumuhunan; at
- Subaybayan ang mga alternatibo sa pamumuhunan at mga tagapagbigay ng serbisyo upang makita na sila ay patuloy na angkop na mga pagpipilian.
Maaaring ibawas ng plano ang pangangasiwa ng plano at mga bayarin sa pamumuhunan mula sa inyong account ng planong tinukoy na kontribusyon, alinman bilang isang direktang pagsingil o hindi direkta bilang isang pagbawas sa mga return ng pamumuhunan ng inyong account. Ang mga bayarin para sa mga indibidwal na serbisyo, tulad ng pagpoproseso ng loan mula sa plano o isang Qualified Domestic Relations Order (tingnan ang Kabanata 9), ay maaari ding singilin sa inyong account.
Kung ididirekta ninyo ang mga pamumuhunan sa inyong account, ang inyong plano ay magbibigay ng impormasyon tungkol sa inyong mga karapatan at responsibilidad sa ilalim ng planong nauugnay sa pagdidirekta sa kanila. Kabilang dito ang impormasyong nauugnay sa plano at pamumuhunan, kabilang ang impormasyon tungkol sa mga bayarin at gastos, na kailangan ninyong gumawa ng matalinong mga pagpapasya tungkol sa pamamahala ng inyong account. Ang impormasyong nauugnay sa pamumuhunan ay ibinibigay sa isang format, tulad ng isang tsart, na nagbibigay-daan para sa paghahambing sa mga opsyon sa pamumuhunan ng plano. Dapat ibigay ng plano ang impormasyong ito bago kayo makapagdirekta ng mga pamumuhunan sa unang pagkakataon at taun-taon pagkatapos nito na may impormasyon sa mga bayarin at gastos na aktwal na binayaran na ibinigay nang hindi bababa sa tatluhang-buwan.
Para sa karagdagang impormasyon, tingnan ang brochure ng Department of Labor A Look at 401(k) Plan Fees. Upang makakuha ng kopya, makipag-ugnayan sa Department of Labor o tumawag nang libre sa 1-866-444-3272.
Dapat Gawin
- Kung mayroon kayong anumang mga katanungan tungkol sa pamamahala ng plano at mga asset nito, makipag-ugnayan sa tagapangasiwa ng inyong plan.
Kabanata 8: Ang Inyong Benepisyo sa Panahon ng Pagwawakas ng Plano o Pagsasama ng Kumpanya
Gaya ng nabanggit sa simula ng buklet na ito, ang mga employer ay hindi kinakailangang mag-alok ng plano sa pagreretiro, at maaari nilang baguhin at/o wakasan ang mga plano.
Ano ang mangyayari kapag ang isang plano ay winakasan?
Ang pederal na batas ay nagbibigay ng ilang mga hakbang upang protektahan ang mga empleyado na lumahok sa mga plano na winakasan, sa parehong tinukoy na benepisyo at tinukoy na kontribusyon. Kapag ang isang plano ay winakasan, ang kasalukuyang mga empleyado ay dapat na maging 100 porsyentong ipagkaloob sa kanilang mga naipon na benepisyo. Nangangahulugan ito na mayroon kayong karapatan sa lahat ng mga benepisyo na inyong natamo sa oras ng pagwawakas ng plano, kahit na sa mga benepisyo na hindi ipinagkaloob sa inyo at mawawala kung umalis kayo sa employer. Kung mayroong isang bahagyang pagwawakas ng isang plano (halimbawa, kung ang inyong employer ay nagsasara ng isang partikular na planta o dibisyon na nagreresulta sa pagtatapos ng pagtatrabaho ng isang malaking porsyento ng mga kalahok sa plano), ang mga apektadong empleyado ay dapat na agad na 100 porsiyentong pagkalooban, sa lawak ng pagpondo ng plano.
Paano kung ang inyong winakasan na planong tinukoy na benepisyo ay walang sapat na pera upang bayaran ang mga benepisyo?
Ang Pederal na Pamahalaan, sa pamamagitan ng Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), ay sinisiguro ang karamihan sa mga pribadong planong tinukoy na benepisyo. Para sa winakasan na mga planong tinukoy na benepisyo na walang sapat na pera upang bayaran ang lahat ng mga benepisyo, ginagarantiyahan ng PBGC ang pagbabayad ng inyong mga benepisyo sa pensiyon hanggang sa mga limitasyong itinakda ng batas. Para sa karagdagang impormasyon sa mga garantiya sa pagwawakas ng plano, makipag-ugnayan sa Pension Benefit Guaranty Corporation nang walang bayad sa 1-800-400-7242, o bisitahin ang website sa PBGC.
Ano ang mangyayari kung ang isang planong tinukoy na kontribusyon ay winakasan?
Hindi ginagarantiya ng PBGC ang mga benepisyo para sa mga tinukoy na plano ng kontribusyon. Kung kayo ay nasa isang planong tinukoy na kontribusyon na nasa proseso ng pagwawakas, dapat panatilihin ng mga fiduciary ng plano at katiwala ang plano hanggang sa wakasan nila ito at bayaran ang mga asset.
Pinoprotektahan ba ang inyong naipon na benepisyo kung ang inyong plano ay sumanib sa isa pang plano?
Ang inyong mga panuntunan sa plano at mga pagpipilian sa pamumuhunan ay malamang na magbago kung ang inyong kumpanya ay sumanib sa isa pa. Maaaring piliin ng inyong employer na isama ang inyong plano sa isa pang plano. Kung ang inyong plano ay winakasan dahil sa pagsasanib, ang mga benepisyo na inyong naipon ay hindi maaaring bawasan. Dapat kayong makatanggap ng benepisyo na hindi bababa sa katumbas ng kung ano ang karapatan ninyo bago ang pagsasama. Sa isang planong tinukoy na kontribusyon, ang halaga ng inyong account ay maaari pa ring magbago pagkatapos ng pagsasama batay sa pagganap ng pamumuhunan.
Nalalapat ang mga espesyal na alituntunin sa mga pagsasanib ng mga planong tinukoy na benepisyo ng multiemployer, na sa pangkalahatan ay nasa ilalim ng hurisdiksyon ng PBGC. Makipag-ugnayan sa PBGC para sa karagdagang impormasyon.
Paano kung nalugi ang inyong employer?
Sa pangkalahatan, ang inyong mga ari-arian sa pagreretiro ay hindi dapat nasa panganib kung ang inyong employer ay nagdeklara ng pagkabangkarote. Inaatasan ng pederal na batas na pondohan ng mga plano sa pagreretiro ang mga ipinangakong benepisyo nang sapat at panatilihing hiwalay ang mga asset ng plano mula sa mga asset ng negosyo ng employer. Ang mga pondo ay dapat na hawak sa tiwala o namuhunan sa isang kontrata ng seguro. Ang mga pinagkakautangan ng mga employer ay hindi maaaring mag-claim sa mga pondo ng plano sa pagreretiro. Gayunpaman, dapat ninyong kumpirmahin na ang anumang mga kontribusyon na ibinabawas ng inyong employer mula sa inyong suweldo ay ipinapasa sa tiwala o kontrata ng insurance ng plano sa isang napapanahong paraan.
Ang mga makabuluhang kaganapan sa negosyo tulad ng mga pagkabangkarote, pagsasanib, at pagbili ay maaaring magresulta sa pag-abandona ng mga employer sa kanilang mga planong indibidwal na account (hal., 401(k) na mga plano), na walang iniwang fiduciary ng plano upang pamahalaan ito. Sa sitwasyong ito, kadalasang nahihirapan ang mga kalahok sa pag-access sa kanilang mga kinita na benepisyo at walang sinumang makakaugnayan sa mga katanungan. Ang mga tagapag-ingat gaya ng mga bangko, insurer, at mga kumpanya ng mutual fund ay naiwang hawak ang mga asset ng mga planong ito ngunit walang awtoridad na wakasan ang mga plano at ipamahagi ang mga asset. Bilang tugon, ang Kagawaran ng Paggawa ay naglabas ng mga panuntunan upang lumikha ng isang boluntaryong proseso para sa tagapag-ingat na tapusin ang negosyo ng plano upang ang mga pamamahagi ng benepisyo ay maisagawa at ang plano ay wakasan. Ang impormasyon tungkol sa programang ito ay matatagpuan sa website ng Department of Labor.
Mga Dapat Gawin
- Kung ang inyong dating employer ay nawala sa negosyo, ang mga pagsasaayos ay dapat ginawa upang ang isang opisyal ng plano ay mananatiling responsable para sa pagbabayad ng mga benepisyo at iba pang negosyo ng plano. Kung kayo ay karapat-dapat sa mga benepisyo at hindi ninyo magawang makipag-ugnayan sa tagapangasiwa ng plano, makipag-ugnayan sa EBSA o sa pamamagitan ng pagtawag sa toll free 1-866-444-3272.
- Magtago ng file na may impormasyon sa inyong plano at kumpanya. Kung wala na ang kumpanya sa ilalim ng dating pangalan nito, maaari kayong makakita ng ilang impormasyon sa Internet sa pamamagitan ng paglalagay ng dating pangalan sa isang search engine. Kung inabandona ang inyong plano, gamitin ang function ng paghahanap sa website ng EBSA upang malaman kung tinatanggal ng tagapag-ingat ng plano ang plano at ang impormasyon sa pakikipag-ugnayan ng tagapag-alaga.
- Kung magsasama ang inyong plano, tiyaking basahin ninyo ang mga komunikasyon tungkol sa mga pagbabago sa inyong plano, kabilang ang mga pagbabago sa mga benepisyo at mga pagpipilian sa pamumuhunan.
- Kung ang inyong benepisyo sa pagreretiro ay nananatili sa isang dating employer, panatilihing napapanahon ang anumang mga pagbabagong gagawin ng inyong dating employer, kabilang ang mga pagbabago ng address, mga merger, o pangalan ng employer.
- Kung lilipat ka, ibigay sa plano ang inyong bagong impormasyon sa pakikipag-ugnayan.
Kabanata 9: Mga Potensyal na Claim laban sa Inyong Benepisyo (Diborsyo)
Ang inyong plano sa pagreretiro sa pangkalahatan ay ligtas mula sa mga paghahabol ng ibang tao. Ang mga pinagkakautangan ninyo ng pera ay hindi maaaring mag-claim laban sa inyong mga pondo sa isang plano sa pagreretiro. Halimbawa, kung aalis kayo sa inyong employer at ilipat ang inyong 401(k) account sa isang indibidwal na retirement account (IRA), ang mga nagpapautang sa pangkalahatan ay hindi makakakuha ng access sa mga pondo ng IRA na iyon kahit na idineklara ninyo ang pagkabangkarote.
Ang pederal na batas ay gumagawa ng isang pagbubukod para sa suporta sa pamilya at ang paghahati ng ari-arian sa diborsyo. Para sa maraming manggagawa, ang mga pagtitipid sa pagreretiro ay isa sa kanilang pinakamahalagang pag-aari. Para sa kadahilanang ito, kung at paano hahatiin ang interes ng isang kalahok sa isang plano sa pagreretiro ay kadalasang mahalagang mga pagsasaalang-alang sa paghihiwalay, diborsyo, at iba pang mga paglilitis sa relasyon sa tahanan. Habang ang batas sa mga relasyong pantahanan ng estado ay karaniwang namamahala sa paghahati ng ari-arian ng mag-asawa, ang anumang pagtatalaga ng mga benepisyo sa pagreretiro ay dapat ding sumunod sa Pederal na batas, partikular na ang ERISA at ang Internal Revenue Code.
Maaaring igawad ng korte ng estado ang bahagi o lahat ng benepisyo sa pagreretiro ng kalahok sa asawa, dating asawa, anak, o iba pang umaasa. Ang tatanggap na pinangalanan sa order ay tinatawag na kahaliling nagbabayad. Ang hukuman ay naglalabas ng isang partikular na utos, na tinatawag na isang domestic relations order, na maaaring nasa anyo ng isang paghatol ng korte ng estado, atas o kautusan, o pag-apruba ng hukuman ng isang kasunduan sa pag-areglo ng ari-arian. Ang utos ay dapat na nauugnay sa suporta sa bata, sustento, o mga karapatan sa ari-arian ng mag-asawa, at dapat gawin sa ilalim ng batas ng ugnayang pambahay ng estado.
Tinutukoy ng tagapangasiwa ng plano kung ang utos ay isang qualified domestic relations order (QDRO) sa ilalim ng mga pamamaraan ng plano at pagkatapos ay aabisuhan ang kalahok at ang kahaliling nagbabayad.
Upang maging isang QDRO, ang utos ay dapat maglaman ng sumusunod na impormasyon:
- Pangalan ng kalahok at huling kilalang address sa koreo;
- Ang pangalan at huling kilalang address sa koreo ng bawat kahaliling nagbabayad;
- Ang pangalan ng plano;
- Ang halaga, porsyento, o paraan ng pagtukoy sa halaga o porsyento ng benepisyo na babayaran sa kahaliling nagbabayad; at
- Ang bilang ng mga pagbabayad o yugto ng panahon kung saan nalalapat ang utos.
Ang partikular na nilalaman ng natitira sa kautusan ay depende sa uri ng plano sa pagreretiro, ang likas na katangian ng mga benepisyo ng kalahok, ang layunin ng pag-isyu ng utos, at ang layunin ng mga partidong nag-draft ng kautusan. Ang QDRO ay dapat magbigay ng isang uri o anyo ng benepisyo na pinapayagan na ng plano. Hindi nito maaaring kailanganin ang plano na magbigay ng mas maraming benepisyo. Sa pangkalahatan, maaaring italaga ng QDRO ang mga benepisyo ng survivor sa isang dating asawa. Dapat basahin ng mga kalahok at mga kahaliling nagbabayad na bumubuo ng QDRO ang buod ng paglalarawan ng plano at iba pang mga dokumento ng plano upang maunawaan ang mga benepisyo ng survivor na makukuha sa ilalim ng plano. Ang isang QDRO ay hindi maaaring mangailangan ng isang plano upang magbayad ng mga benepisyo sa isang kahaliling nagbabayad na, sa ilalim ng isang QDRO na dating kinikilala ng plano, ay dapat bayaran sa isa pang kahaliling nagbabayad.
Kung ang kalahok ay nagtatrabaho pa rin, ang isang QDRO ay maaaring mangailangan ng bayad sa kahaliling nagbabayad na simula sa o pagkatapos ng pinakamaagang posibleng edad ng pagreretiro ng kalahok sa ilalim ng plano.
Nalalapat ang mga panuntunang ito sa parehong mga planong tinukoy na benepisyo at tinukoy na kontribusyon. Para sa karagdagang impormasyon, tingnan ang publikasyon ng EBSA, QDROs – The Division of Retirement Benefits Through Qualified Domestic Relations Orders. Upang mag-order ng kopya, makipag-ugnayan sa EBSA o tumawag nang libre sa 1-866-444-3272.
Mga Dapat Gawin
- Kung makikipagdiborsiyo kayo, dapat ninyong talakayin ang mga isyung ito sa tagapangasiwa ng inyong plano at sa inyong abogado.
Kabanata 10: Ano ang Gagawin Kung May Problema Kayo
Minsan nagkakamali ang mga tagapangasiwa ng plano ng pagreretiro, tagapamahala, at iba pang kasama sa plano. Ang ilang mga halimbawa ay kinabibilangan ng:
- Ang inyong 401(k) o pahayag ng indibidwal na account ay palaging huli o dumarating sa hindi regular na pagitan;
- Mukhang hindi tumpak ang balanse ng inyong account;
- Nabigo ang inyong employer na ipadala ang inyong kontribusyon sa plano sa isang napapanahong batayan;
- Ang inyong tagapangasiwa ng plano ay hindi nagbibigay o nagpapadala sa inyo ng kopya ng Buod ng Paglalarawan ng Plano; o
- Ang inyong benepisyo ay hindi nakalkula nang tama.
Mahalagang malaman na ang mga employer ay ipinagbabawal ng batas sa pagpapatalsik o pagdidisiplina sa mga empleyado upang maiwasan ang pagbabayad ng benepisyo, bilang isang paghihiganti para sa paggamit ng alinman sa mga karapatang ibinigay sa ilalim ng isang plano o batas Pederal sa pagreretiro (ERISA), o para sa pagbibigay ng impormasyon o patotoo sa anumang pagtatanong o pagpapatuloy na nauugnay sa ERISA.
Magsimula sa inyong employer at/o tagapangasiwa ng
Kung makakita kayo ng kamalian o may tanong, maaari kayong magsimula sa pamamagitan ng paghahanap ng impormasyon sa inyong Buod ng Paglalarawan ng Plano. Bilang karagdagan, maaari kayong makipag-ugnayan sa inyong employer at/o sa tagapangasiwa ng plano at hilingin sa kanila na ipaliwanag kung ano ang nangyari at/o gumawa ng pagwawasto.
Posible bang magdemanda sa ilalim ng ERISA?
Oo, may karapatan kayong idemanda ang inyong plano at ang mga fiduciary nito upang ipatupad o linawin ang inyong mga karapatan sa ilalim ng ERISA at ang inyong plano sa mga sumusunod na sitwasyon:
- Upang mag-apela sa isang tinanggihang paghahabol para sa mga benepisyo pagkatapos maubos ang proseso ng pagsusuri ng mga claim ng inyong plano;
- Para mabawi ang mga benepisyong para sa inyo;
- Upang linawin ang inyong karapatan sa mga benepisyo sa hinaharap;
- Upang makakuha ng mga dokumento ng plano na dati ninyong hiniling sa pamamagitan ng sulat ngunit hindi ninyo natanggap;
- Upang tugunan ang isang paglabag sa mga tungkulin ng isang plan fiduciary; o
- Upang pigilan ang plano sa pagpapatuloy ng anumang gawain o kasanayan na lumalabag sa mga tuntunin ng plano o ERISA.
Ano ang tungkulin ng Departamento ng Paggawa?
Ang U.S. Department of Labor's Employee Benefits Security Administration (EBSA) ay nagpapatupad ng mga probisyon ng ERISA na namamahala sa pagsasagawa ng mga fiduciary ng plano, ang pamumuhunan at proteksyon ng mga asset ng plano, ang pag-uulat at pagsisiwalat ng impormasyon ng plano, at mga karapatan at responsibilidad sa benepisyo ng mga kalahok.
Gayunpaman, hindi saklaw ng ERISA ang lahat ng plano sa pagreretiro. Halimbawa, hindi nito saklaw ang mga plano ng Pederal, estado, o lokal na pamahalaan at ilang mga plano ng simbahan.
Ang Kagawaran ng Paggawa ay nagpapatupad ng batas sa pamamagitan ng impormal na paglutas ng mga hindi pagkakaunawaan sa benepisyo, pagsasagawa ng mga pagsisiyasat, at paghingi ng pagwawasto sa mga paglabag sa batas, kabilang ang pagdadala ng mga demanda kung kinakailangan.
Ang Kagawaran ay may mga tagapayo sa benepisyo na nagbibigay ng indibidwal na tulong sa mga kalahok at benepisyaryo. Ang mga kalahok ay makakatanggap ng impormasyon sa kanilang mga karapatan at responsibilidad sa ilalim ng batas at makakatulong sa pagkuha ng mga benepisyo kung saan sila ay may karapatan.
Makipag-ugnayan sa isang tagapayo sa mga benepisyo o sa pamamagitan ng pagtawag nang libre sa 1-866-444-3272.
Mga Dapat Gawin
Makipag-ugnayan sa EBSA para sa mga tanong tungkol sa ERISA, tulong sa pagkuha ng benepisyo, o:
- Kung naniniwala kayo na ang inyong paghahabol sa mga benepisyo ay hindi makatarungang tinanggihan o na ang inyong benepisyo ay nakalkula nang hindi tama;
- Kung mayroon kayong impormasyon na ang mga asset ng plano ay hindi pinamamahalaan o maling ginagamit;
- Kung sa tingin ninyo ay hindi wasto ang pagkilos ng mga fiduciary ng plano; o
- Kung sa tingin ninyo ay nahuli ang inyong employer sa pagdeposito ng inyong mga kontribusyon (tingnan ang Kabanata 7).
Ano ang ibang mga ahensya ng Pederal na maaaring tumulong sa mga kalahok at benepisyaryo?
Ang Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) ay isang pederal na nilikha na korporasyon na ginagarantiyahan ang pagbabayad ng ilang partikular na benepisyo ng pensiyon sa ilalim ng karamihan sa mga pribadong tinukoy na plano ng benepisyo kapag ang mga ito ay winakasan nang walang sapat na pera upang magbayad ng mga benepisyo.
Maaari kayong makipag-ugnayan sa PBGC sa:
Pension Benefit Guaranty Corporation
PO Box 151750
Alexandria, VA 22315-1750
Toll-free na numero: 1-800-400-7242
mypension@PBGC.gov
Ang Internal Revenue Service ng Treasury Department ay may pananagutan para sa mga patakaran na nagpapahintulot sa mga benepisyo sa buwis na nauugnay sa plano sa pagreretiro para sa parehong mga empleyado at employer, kabilang ang mga kinakailangan sa pagkakaloob at pamamahagi.
Glossary
401(k) Plan – Sa ganitong uri ng planong tinukoy na kontribusyon, ang empleyado ay maaaring mag-ambag mula sa kanilang suweldo bago alisin ang mga buwis. Ang mga kontribusyon ay napupunta sa isang 401(k) na account, kung saan ang empleyado ay madalas na pumipili ng mga pamumuhunan batay sa mga opsyon na ibinigay sa ilalim ng plano. Sa ilang mga plano, ang employer ay nag-aambag din, na tumutugma sa mga kontribusyon ng empleyado hanggang sa isang tiyak na porsyento. Ang SIMPLE at safe harbor 401(k) na mga plano ay may karagdagang kontribusyon sa employer at mga kinakailangan sa pagkakaloob.
Awtomatikong Pagpapatala – Maaaring awtomatikong i-enroll ng mga employer ang mga empleyado sa isang plano, tulad ng isang 401(k) o SIMPLE IRA na plano, at ilagay ang mga kontribusyon na ibinawas mula sa mga suweldo ng mga empleyado sa ilang mga paunang natukoy na pamumuhunan, maliban kung iba ang pasya ng mga empleyado. Ang mga kalahok ay maaaring mag-opt out sa paglahok at magkaroon ng mga pana-panahong pagkakataon na baguhin ang kanilang mga pamumuhunan (o sa isang SIMPLE IRA, ang institusyong pampinansyal kung saan inilalagay ang mga kontribusyon).
Accrual ng Benepisyo – Ang halaga ng mga benepisyong naipon sa ilalim ng plano.
Cash Balance Plan – Isang uri ng planong tinukoy na benepisyo na kinabibilangan ng ilang elemento na katulad ng isang planong tinukoy na kontribusyon dahil ang halaga ng benepisyo ay kinakalkula batay sa isang formula gamit ang kontribusyon at mga kredito sa kita, at ang bawat kalahok ay may hypothetical na account. Ang mga cash balance plan ay mas mataas ang posibilidad na gumawa ng mga lump sum na pamamahagi kaysa sa tradisyonal na mga plano ng tinukoy na benepisyo. (Para sa higit pang impormasyon, tingnan ang Cash Balance Pension Plans: Questions and Answers.)
Planong Tinukoy na Benepisyo – Ang ganitong uri ng plano, na kilala rin bilang tradisyunal na plano ng pensiyon, ay nangangako sa kalahok ng isang tinukoy na buwanang benepisyo sa pagreretiro. Ang benepisyo ay kadalasang nakabatay sa mga salik gaya ng inyong suweldo, inyong edad, at bilang ng mga taon na nagtrabaho kayo para sa employer.
Planong Tinukoy na Kontribusyon – Sa isang planong tinukoy na kontribusyon, ang empleyado at/o ang employer ay nag-aambag sa account ng indibidwal na plano ng empleyado. Ang empleyado ay madalas na nagpapasya kung paano namuhunan ang kanilang account. Magbabago ang halaga ng account batay sa halaga at takbo ng mga pamumuhunan. Ang halaga sa account sa pamamahagi ay kinabibilangan ng mga kontribusyon at mga pakinabang o pagkalugi sa pamumuhunan, na binawasan ang anumang pamumuhunan at mga bayarin sa pangangasiwa. Ang mga kontribusyon at kita ay hindi binubuwisan hanggang sa pamamahagi.
Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA) – Isang Pederal na batas na nagtatakda ng mga pamantayan ng proteksyon para sa mga indibidwal sa karamihan ng mga boluntaryong itinatag, pribadong sektor na mga plano sa pagreretiro. Ang ERISA ay:
- Nangangailangan na ang mga plano ay magbigay ng impormasyon ng plano sa mga kalahok, kabilang ang mahahalagang katotohanan tungkol sa mga tampok ng plano at pagpopondo;
- Nagtatakda ng mga pinakamababang pamantayan para sa paglahok, pagbibigay, pag-iipon ng benepisyo, at pagpopondo;
- Nagbibigay ng mga pananagutan sa katiwala para sa mga namamahala at kumokontrol sa mga asset ng plano;
- Nangangailangan na ang mga plano ay magtatag ng proseso ng mga paghahabol at apela para sa mga kalahok na makakuha ng mga benepisyo mula sa kanilang mga plano;
- Binibigyan ang mga kalahok ng karapatang magdemanda para sa mga benepisyo at mga paglabag sa tungkulin ng fiduciary; at,
- Kung ang isang tinukoy na plano ng benepisyo ay winakasan, ginagarantiyahan ang pagbabayad ng ilang mga benepisyo sa pamamagitan ng isang Pederal na chartered na korporasyon, na kilala bilang Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).
Employee Stock Ownership Plan (ESOP) – Isang uri ng planong tinukoy na kontribusyon na pangunahing inilalagay sa stock ng employer.
Indibidwal na Pahayag ng Benepisyo – Isang pahayag ng indibidwal na benepisyo na nagbibigay ng impormasyon tungkol sa mga benepisyo sa pagreretiro ng isang kalahok, tulad ng kabuuang mga benepisyo ng plano na nakuha at mga nakatalagang benepisyo, sa pana-panahong batayan. Maaaring isama ang karagdagang impormasyon depende sa uri ng plano, gaya ng kung paano pinamumuhunan ang 401(k) plan account ng isang kalahok at ang halaga ng mga pamumuhunang iyon.
Individual Retirement Account (IRA) – Isang indibidwal na account na naka-set up sa isang institusyong pampinansyal, tulad ng isang bangko o isang kumpanya ng mutual fund. Sa ilalim ng Pederal na batas, ang mga indibidwal ay maaaring magtabi ng mga personal na ipon hanggang sa isang tiyak na halaga, at ang mga pamumuhunan ay lumalaki, ang buwis ay ipinagpaliban. Bilang karagdagan, ang mga kalahok sa tinukoy na plano ng kontribusyon ay maaaring maglipat ng pera mula sa isang plano sa pagreretiro ng employer sa isang IRA kapag umalis sa isang employer. Ang mga IRA ay maaaring maging bahagi ng isang plano ng employer.
Money Purchase Plan – Isang money purchase plan na nangangailangan ng mga nakatakdang taunang kontribusyon mula sa employer sa mga indibidwal na account at napapailalim sa iba pang mga patakaran.
Multiemployer Plan – Isang plano sa pagreretiro na itinataguyod ng ilang employer sa ilalim ng mga collective bargaining agreement na nakakatugon sa ilang partikular na pangangailangan. Ang isang kalahok na nagbabago ng mga trabaho mula sa isang nag-iisponsor na employer patungo sa isa pa ay mananatili sa parehong plano.
Tagapangasiwa ng Plano – Ang taong tinukoy sa dokumento ng plano bilang may responsibilidad sa pagpapatakbo ng plano. Maaaring ito ay ang employer, isang komite ng mga empleyado, isang ehekutibo ng kumpanya, o isang taong tinanggap para sa layuning iyon.
Dokumento ng Plano – Isang nakasulat na instrumento kung saan itinatag at pinapatakbo ang plano.
Plan Fiduciary – Sinuman na nagsasagawa ng awtoridad sa pagpapasya o kontrol sa pagpapasya sa pamamahala o pangangasiwa ng plano, nagsasagawa ng anumang awtoridad o kontrol sa pamamahala o disposisyon ng mga asset ng plano, o nagbibigay ng payo sa pamumuhunan tungkol sa mga asset ng plano para sa isang bayad o iba pang kabayaran.
Katiwala ng Plano – Isang taong may eksklusibong awtoridad at pagpapasya na pamahalaan at kontrolin ang mga asset ng plano. Ang katiwala ay maaaring sumailalim sa direksyon ng isang pang pinangalanang fiduciary at ang pinangalanang fiduciary ay maaaring humirang ng isa o higit pang mga tagapamahala ng pamumuhunan para sa mga asset ng plano.
Taon ng Plano – Isang 12-buwang panahon na itinalaga ng isang plano sa pagreretiro para sa pagkalkula ng pagkakaloob at pamamahagi, bukod sa iba pang mga bagay. Ang taon ng plano ay maaaring maging taon ng kalendaryo o isang alternatibong panahon, hal., Hulyo 1 hanggang Hunyo 30.
Plano sa Pagbabahagi ng Kita – Ang plano sa pagbabahagi ng tubo ay nagpapahintulot sa employer bawat taon na matukoy kung magkano ang iaambag sa plano (mula sa mga kita o kung hindi man) sa cash o stock ng employer. Ang plano ay naglalaman ng isang formula para sa paglalaan ng taunang kontribusyon sa mga kalahok.
Rollover – Ang isang rollover ay nangyayari kapag ang isang kalahok ay umalis sa isang employer at nagdirekta sa planong tinukoy na kontribusyon na ilipat ang pera sa kanilang account sa isang bagong plano o indibidwal na account sa pagreretiro. Pinapanatili nito ang mga benepisyo at hindi nagdudulot ng anumang kahihinatnan sa buwis kung gagawin sa isang napapanahong paraan.
Safe Harbor 401(k) – Ang safe harbor 401(k) ay katulad ng tradisyonal na 401(k) na plano, ngunit ang employer ay kinakailangang magbigay ng mga kontribusyon para sa bawat empleyado. Ang mga kontribusyon ng employer sa safe harbor 401(k) na mga plano ay agad na 100 porsyentong ipagkakaloob. Ang safe harbor 401(k) ay nagpapagaan ng mga pasanin sa pangangasiwa sa mga employer sa pamamagitan ng pag-aalis ng ilan sa mga kumplikadong panuntunan sa buwis na karaniwang inilalapat sa tradisyonal na 401 (k) na mga plano.
Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE) – Isang plano kung saan ang isang maliit na negosyo na may 100 o mas kaunting empleyado ay maaaring mag-alok ng mga benepisyo sa pagreretiro sa pamamagitan ng mga pagbawas sa suweldo ng empleyado at pagtutugma ng mga kontribusyon (katulad ng isang 401(k) na plano). Maaari itong maging SIMPLE IRA o SIMPLE 401(k). Ang mga simpleng plano ng IRA ay nagpapataw ng kaunting mga pasanin sa pangangasiwa sa mga employer dahil ang mga empleyado ang nagmamay-ari ng mga IRA, at ang bangko o institusyong pinansyal na tumatanggap ng mga pondo ang gumagawa ng karamihan sa mga papeles. Bagama't ang bawat isa ay may ilang iba't ibang mga tampok, kabilang ang mga limitasyon sa kontribusyon at ang pagkakaroon ng mga pautang, ang mga kinakailangang kontribusyon ng employer ay agad na parehong 100 porsiyento ipagkakaloob.
Simplified Employee Pension (SEP) Plan – Isang plano kung saan ang employer ay gumagawa ng mga kontribusyon sa batayan na pinapaboran sa buwis sa mga individual retirement account (IRA) na pagmamay-ari ng empleyado. Kung ang ilang mga kundisyon ay natutugunan, ang employer ay hindi napapailalim sa pag-uulat at pagsisiwalat ng mga kinakailangan ng karamihan sa mga plano sa pagreretiro. Sa ilalim ng SEP, ang isang IRA ay itinatakda ng o para sa isang empleyado na tanggapin ang mga kontribusyon ng employer.
Buod ng Paglalarawan ng Plano – Isang dokumentong ibinigay ng tagapangasiwa ng plano na may kasamang paglalarawan sa simpleng wika ng mahahalagang tampok ng plano, tulad ng:
- Kailan magsimulang lumahok ang mga empleyado sa plano,
- Paano kinakalkula ang serbisyo at mga benepisyo,
- Kailan ipagkakaloob ang mga benepisyo,
- Kailan at paano natatanggap ang bayad, at
- Paano maghain ng claim para sa mga benepisyo.
Dapat ipaalam sa mga kalahok ang tungkol sa mga materyal na pagbabago sa pamamagitan ng binagong Buod ng Paglalarawan ng Plano o sa isang hiwalay na dokumento na tinatawag na Buod ng Mga Materyal na Pagbabago.
Ipinagkaloob na mga Benepisyo – Mga benepisyo na ang indibidwal ay nakakuha ng karapatang matanggap at hindi maaaring mawala.
Mga Taon ng Serbisyo – Ang oras na ang isang indibidwal ay nagtrabaho sa isang trabahong saklaw ng plano. Ito ay ginagamit upang matukoy kung kailan ang isang indibidwal ay maaaring lumahok at magbigay ng kapangyarihan at kung paano sila makakaipon ng mga benepisyo sa plano.